上海 Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) (グループ)株式会社
中交財務有限会社のリスク持続評価報告について
一、中交財務有限会社の基本状況
中交財務有限会社(以下「財務会社」と略称する)は2013年7月1日に設立され、 Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会の承認を得て設立された非銀行金融機関である。金融許可証機構コード:L 0071 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 。統一社会信用コード:9111 Nanfang Black Sesame Group Co.Ltd(000716) 77369 E。
経営範囲:(I)メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。(II)メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。(III)承認された保険代理業務;(IV)メンバー単位に保証を提供する。(V)メンバー単位間の委託貸付を行う。(VI)メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。(VII)メンバー単位間の内部振替決済及び相応の決済、清算方案の設計を行う。(VIII)メンバー単位の預金を吸収する。(8552)メンバー単位に対して貸付及び融資賃貸を行う。(X)同業解体に従事する。(十一)メンバー単位の企業債を販売する。(十二)金融機関に対する株式投資;(十三)有価証券投資(株式投資を除く);(十四)メンバー単位の製品の消費信用、買い手信用及び融資賃貸;保険兼業代理(保険兼業代理業務許可証の有効期間は2022年11月25日まで)。
二、財務会社の内部統制の基本状況
(I)制御環境
財務会社はすでに内部統制制度体系を確立した。会社定款、各管理制度と業務操作プロセスなどを含む。「中交財務有限会社定款」は会社設立の基本原則を確定し、株主の出資方式を明確にし、会社の経営範囲を確定し、株主の権利と義務を定義し、株主会、取締役会と監事会の職権と議事規則を規範化し、経営管理機構の管理モデルを規定し、監督管理とリスクコントロールの重要性を強調した。会社の授権管理の基本体系を創立して、会社の内部に各級の職場の有職有権、職権相応、権責対等を形成させ、激励と制約メカニズムを十分に発揮させ、簡素で効率的な仕事の雰囲気を形成させた。
内部統制制度体系の具体的な内容は以下の通りである。
1、会社の管理：
現代の会社のガバナンス構造の要求に基づいて株主会、取締役会、監事会と会社の管理層を設立する。取締役会の下に2つの専門委員会が設置され、リスク管理委員会、監査委員会、会社の経営層の下に信用審査委員会が設置されている。各委員会及び会社の各部門の職責は以下の通りである:リスク管理委員会は『中交財務有限会社定款』及び取締役会決議に基づいて設立され、取締役会がリスク管理を行う常設機構であり、取締役会に対して責任を負う。リスク管理委員会は3人の取締役から構成され、取締役会の授権組織を経てリスク管理業務を指導し、主に会社のリスク管理を担当する。会社のリスク管理の総政策、手順などを審議する。
監査委員会は取締役会が監査を行う常設機構であり、その主な職責権限は以下の通りである:(1)会社の内部監査制度とその実施を監督する;(2)内部監査と外部監査の間のコミュニケーションを担当する。(3)会社の財務情報とその開示を審査する。(4)会社の内部統制制度を審査する。(5)取締役会会議の提案における委員会の職責に関する内容について予審を行う。(6)取締役会が提出したその他の事項。
信用審査委員会は財務会社が設立した専門の信用審議機構である。その仕事の任務は主に以下を含む:(1)会社の信用政策、信用業務の発展戦略、信用顧客の参入基準、信用業務の信用管理などの方面の重大な事項を審議する;(2)会社の年度貸付計画、貸付資産の品質、貸付業務リスクと内部コントロール管理などの方面の重大な事項を審議する。(3)規定に基づき、貸付審査会に報告して審査する各貸付業務を審議する。（4）新規業務品種の審議；(5)リスク度に重大な変化が発生した信用プロジェクトの救済案を審議する。(6)資産処置案、不良資産再編及び重大訴訟事件などの各資産保全業務を審議する。(7)不良債権の清算及び管理状況報告等を審議する。(8)審議総経理は貸審会審議の他の事項を提出する必要があると判断した。信用審査委員会は5人で構成され、そのうち主任委員1名は、会社がリスク管理を担当する副総経理が担当している。
事務室(取締役会事務室)は会社の取締役会、総経理事務会文書の起草などの会務組織と日常事務の仕事を担当する。取締役会、総経理事務会決議の実行と監督を担当する。会社の日常行政事務、総合協調、広報外連、秘密保持、治安保衛、後方勤務サービス及び車両管理を担当する。会社の人材資源管理と開発、従業員採用、労働契約、労働賃金、社会保険、教育訓練、職業技能鑑定、外事と退職者管理を担当する。
決算業務部は預金を吸収し、決算業務を行う。預金利息を計算し、支払い、貸付利息を査収する。各メンバー単位の財務会社の口座の開設、口座販売及び日常管理を担当する。財務会社の決算業務の印鑑、証明書、システム鍵の管理を担当する。メンバー単位、人民銀行、商業銀行と会計決算業務の協調とコミュニケーションを行い、財務会社の決算業務の展開において出会った問題をタイムリーに解決する。会社の決算業務の発展計画と操作規程の制定を担当する。決算方法と操作規程の実施を組織する。会社の発展計画と年度仕事計画の制定に参与する。
信用業務部は会社の信用業務体系を確立し、国家と会社の信用政策を実行し、会社の信用業務管理制度、操作規程を制定し、完備し、実施を組織する。信用業務の顧客のマーケティング維持、信用調査申告、顧客格付けの仕事を担当する。信用授与の仕事を担当し、短期貸付、中長期貸付、委託貸付、金融賃貸業務、手形業務、保証、保理業務及び関連金融貸付業務を調査、処理する。信用業務の貸付後の監視、臨期管理を担当し、貸付の使用を監督し、貸付元利の回収を審査し、責任を負う。信用業務の統計分析、報告書の作成、業務報告及びファイルの収集管理を担当し、会社の指導者と各部門に関連情報資料をタイムリーに提供する。会社の信用計画の制定に参与する。会社の発展計画と年度仕事計画の制定に参与する。会社の財務と融資顧問業務を担当する。信用鑑証及び関連コンサルティング業務を行う。会社が承認した保険代理業務の展開を担当する。計画財務部は国家の各政策と法規に従い、会社の会計制度、税務制度及び財務管理制度を制定し、実行する。会社の財務会計の計算を担当し、費用の清算を行う。会社の税務の仕事を担当して、申告と税金の納付を処理します;会社が資金計画を制定し、資金調達と金融同業などの関連業務を行うことを担当する。
金融発展部は主に会社の国内商業保険の統一管理を担当し、グループが国内商業保険に対して統一管理を確立する要求に基づき、統保プラットフォームの管理を完備し、統保サービスシステムを確立する。同時に、金融投資業務の資質申請に協力して関連調査研究と準備を展開する。
情報技術部は国家関係部門、国資委員会及び China Communications Construction Company Limited(601800) の情報化活動に関する方針、政策、法律、法規を貫徹・実行する。会社の情報化発展戦略、情報システム計画方案、年度計画を制定し、関連建設活動を組織し、展開する。
リスク管理部は内部制御システムの設計を担当し、各業務部門の内部制御の確立、健全化を組織、督促する。会社のリスク管理政策、リスク評価基準、リスク評価技術と関連管理制度の研究と立案を組織する。リスクコントロール計画を立案し、組織し、実施する。会社の資務部門が作成したリスク管理に関する業務管理規則制度。授信審査・審査・認可の実施を組織する。信用審査委員会の信用審査業務を審査し、職務を尽くして調査し、報告意見を形成する。会社の取引先の内部信用格付け検査と各信用業務のリスク審査を担当する。リスク管理委員会と信用審査委員会の日常業務を担当する。規定に従って監督管理機構と会社の管理層、取締役会に会社のリスク管理状況を報告し、監督管理機構と管理層の関連要求を組織・貫徹する。会社の各業務に対してリスク管理とコンプライアンス検査を行う。契約管理の仕事を担当する。法律事務と外部監督管理のコンプライアンス、報告事務を担当する。
監査部(監事会事務室、規律検査委員会事務室)は内部監査プログラムを制定し、年度監査活動計画を実行する。会社の経営状況、リスク状況と管理状況を審査評価し、タイムリーに分析、フィードバックと監督を行う。会社の経営管理過程におけるホットな問題に対して特別監査を行う責任を負う。後続の監査を展開し、改善状況を監督し、ファイル管理をしっかりと行う。監査委員会の日常連絡や会議組織などの関連業務を担当する。会社の監察活動計画、方案及び組織実施を制定し、経営管理と指導者の職責履行行為を規範化する。会社の監事会事務室の各仕事を担当し、監事会の決議や決定、および監事会文書の登録、アーカイブなどの仕事を実行する。会社規律検査委員会事務室の各仕事を担当し、会社の党風廉政建設の仕事を担当し、幹部の監督を担当し、幹部の任免、審査に対して監督を行い、規律検査委員会のその他の日常の仕事を担当する。
党群工作部(企業文化部、労働組合事務室)は会社の党務、企業文化建設、精神文明建設、新聞宣伝、統戦と労働組合、共産主義青年団などを担当している。
2、財務会社の組織構造図は以下の通りである。
(II)リスクの識別と評価
財務会社は完全なリスク管理システムを制定し、取締役会に責任を負うリスク管理委員会を設立し、リスク管理部を設立し、会社の業務活動を監督した。各業務部門は各業務に基づいて相応の標準化操作プロセス、作業基準とリスク防止措置を制定し、相互に監督し、業務操作中の各種リスクを予測、評価、制御する。
(III)制御活動
1、決算業務制御
（1）決算業務内制御制度の確立
財務会社は国家関係部門及び人民銀行が規定した各規則制度に基づき、「中交財務有限会社資金決済管理弁法」、「中交財務有限会社人民元決済口座管理弁法」、「中交財務有限会社人民元預金業務管理弁法」、「中交財務有限会社決済業務内部制御制度」などの業務制度及び操作プロセスを制定した。各決算と預金業務の操作規範と制御基準を明確にし、業務リスクを効果的に制御する。
（2）企業資金の安全保障
預金業務の面では、平等、自発的、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、銀監会が公布した規範権限内で厳格に操作し、企業資金の安全を保障し、各当事者の合法的権益を守る。
（3）資金集中管理と内部振替決算業務を適時に行う
企業は財務会社で決算口座を開設し、財務会社の業務システムのネット上に登録することによって、システムが自動的に銀行を受信し、マッチングすることによって資金決済を実現し、決算の安全、迅速、スムーズを厳格に保障し、高いデータ安全性を持っている。決算業務部には運営職、再審査職が設けられており、入金がタイムリーで、正確であることを保証し、問題を発見したらタイムリーにフィードバックする。
2、信用業務コントロール
（1）信用業務の内部統制制度の建設
財務会社は『貸付通則』、『企業グループ財務会社管理弁法』及び Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会と中国人民銀行の関連規定に基づき、『中交財務有限会社総合授信管理弁法』、『中交財務有限会社自営貸付業務管理弁法』、『中交財務有限会社商業為替手形割引業務管理弁法』などの一連の管理弁法を制定した。同時に、信用業務のリスクを効果的にコントロールするために、財務会社は関連業務に対して相応の操作プロセスを制定した。
(2)審査貸付分離、等級審査・認可メカニズムを厳格に実施する財務会社は審査貸付分離、等級審査・認可の原則に従って貸付業務を管理し、貸付の意思決定者は会社貸付審査委員会であり、リスク管理部は貸付審査職責を負い、貸付業務部は貸付の経営と管理を担当する。財務会社が借入人の申請を受理した後、会社の信用業務部が借入人に対して信用等級評定を行い、借入人の信用等級と資金需要に基づいて、借入人に対する総合授信額を確定する。借入人貸付業務申請を受理した後、貸付調査を組織し、借入申請が信用使用条件に合致するかどうかを判断する。リスク管理部は借入金申請事項に対してコンプライアンス審査を行い、貸付関連情報を全面的に分析し、貸付審査委員会に審査意見を提出する。信用審査委員会は借金申請事項に対して審査・認可決議を行った。リスク管理部と信用業務部はそれぞれ信用審査委員会の審査・認可決議を監督し、実行する。会社の信用業務部が貸付条件の実行を担当する。
（3）貸出後検査
財務会社は「中交財務有限会社資産品質リスク分類管理方法」、「中交財務有限会社貸付後検査管理方法」などの方法を制定し、貸付担当者はいつでも貸付の発行と回収状況を把握し、時間通りに検査報告書を提出しなければならない。会社の信用業務部は貸付金の貸付後検査、貸付元利回収、貸付リスク監督管理と警報などの仕事を担当している。
3、内部監査制御
財務会社は内部監査監督制度を実行し、会社の取締役会の直接指導の下で、法に基づいて独立して監査監督権を行使し、取締役会に報告する内部監査部門-監査監査監査監査部を設立し、「中交財務有限会社監査業務管理弁法」、「中交財務有限会社内部制御評価実施方法」などの比較的完全な内部監査監査管理方法と操作規程を確立した。各経営と管理活動に対して内部監査と監督を行う。監査監査監査部は内部監査業務を担当し、国家法律法規、金融方針政策、内部規則制度などの関連規定に基づき、財務会社の各部門の業務経営管理活動の真実性、合法性、利益性に対して審査、確認と評価を行い、経営行為を規範化し、金融リスクを防ぎ、財務会社の業務の着実な発展を保証する。
4、情報システム制御
財務会社の安全、安定、効率的な運営を保証するために、財務会社は関連制度を制定し、核心業務システムを導入し、決済、信用、手形、報告書及びその他のシステムドッキングプラットフォームをカバーした。財務会社の核心業務システムは資金決済業務、信用業務、電子文書管理などの肝心な業務リスク点を制御することができ、一部のリスクはシステムによって自動的に識別される。具体的な業務は操作者が会社が設置した各業務部門によって区分し、それぞれその職を司る。情報システムは業務モジュールによって各業務部門に分けられ、財務会社の管理者が操作者に管轄する業務範囲内の操作権限を付与する。リスクコントロールは各種類の業務、各部門、各職場、各操作段階に貫かれ、情報システムの職能権限、操作規程、サイバーセキュリティとログデータに対して厳格なコントロールがあり、操作段階、システム段階、意思決定段階などに現れる可能性のある風険を監視する。プロセス制御は口座残高の動的監視、支払い制御などの機能を含む
