会社コード： Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) 900947会社略称： Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) 振華B株上海 Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) (グループ)株式会社
2021年度内部統制評価報告
上海＊＊＊ Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) （グループ）株式会社全体株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に組み入れられた主な単位は、現在の会社の支社、子会社の業務の大部分が内部取引の性質に属しているため、その取引額は基本的に合併の面で相殺することができる。また、各分子会社の業務は比較的簡単で、主にグループに加工、労務、輸送、販売などのサービスを提供している。そのため、内部統制自己評価の仕事は会社の本社を仕事の重点とし、テスト時に合併報告書の範囲に組み込まれた各子会社のサンプルテストを増加した。今回の内部統制評価の範囲には、本社および連結報告書の範囲に組み込まれた各子会社が含まれる。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合95%
評価対象部門に組み入れた営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合93%
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
予算管理、購買管理、販売管理、工事プロジェクト管理、建設契約プロジェクト管理、財務管理、資金管理(投資管理を含む)、資産管理、人的資源管理、情報システム管理などの内容。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
販売と売掛金管理、在庫管理5.上記の評価範囲に組み入れられた単位、業務及び事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーしており、重大な漏れがあるかどうか
□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御制度と評価方法に基づき、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、内部制御評価活動を組織し展開する。
社内統制評価業務は、以下の原則に厳格に従う。全面性の原則:評価の仕事は制御の設計と運行を含んで、会社の各種の業務と事項をカバーします;重要性原則:内部制御評価グループは全面的な評価の基礎の上で、重要な業務単位、重大な業務事項と高リスク分野に注目する。客観性の原則:人員の独立性と能力の上で評価の仕事の客観性を保証して、正確に経と重要な業務事項を明らかにした後、科学的に合理的な評価の仕事の方案を制定して、評価方法を確定して、そして厳格に実行します。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社規模、業界特徴、リスク嗜好とリスク耐性などの要素を結合し、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致している。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
誤報総額純資産≧1%;純資産≧0.5%かつ利益総額≧5%利益総額≧3%かつ説明:定量基準が複数の量子化指標に関連する場合、会社の取締役会はどちらの低原則に従って具体的な応用を行うかを確定する。
定量基準が複数の量子化指標に係る場合、2021年度内部制御欠陥認定基準(定量)の基準は前年度監査された財務データから本年度監査された財務データに調整され、関連する財務指標値はいずれも会社の当年度監査された連結報告書データである。
財務諸表の内部制御欠陥は、制御点の誤報サンプル数と抽出サンプル総量に基づいて、潜在誤報率を確定し、潜在誤報率と相応の会計科目の同方向累計発生額に基づいて、制御点の潜在誤報金額を計算し、その後、評価された部門の相応の業務プロセスの潜在誤報金額の合計に基づいて、誤報指標の大きさを計算し、さらに以下の財務諸表の内部制御欠陥分類基準と照合する。この内部制御欠陥が重大な欠陥、重要な欠陥、または一般的な欠陥に属するかを決定する。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥には以下のものが含まれるが、これらに限定されない。
1.取締役、監事と上層管理者の不正行為は、会社に重大な損失と深刻なマイナス影響をもたらした。
2.会社は前年度に重大な会計ミスがあったことを発見したため、報告または開示した財務報告書を訂正する。
3.会社監査委員会(或いは類似機構)と内部監査機構は内部制御監督に対して無効である。
4.外部監査士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制運行はその誤報を発見できなかった。
重要な欠陥は以下のとおりですが、これらに限定されません。
1.公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
2.不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3.非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。
4.期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は重大な欠陥と重要な欠陥のほか、財務報告に関連するその他の内部制御欠陥である。
3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
影響金額純資産≧1%;純資産≧0.5%かつ利益総額≧5%利益総額≧3%かつ説明:定量基準が複数の量子化指標に関連する場合、会社の取締役会はどちらの低原則に従って具体的な応用を行うかを確定する。定量基準が複数の量子化指標に係る場合、2021年度内部制御欠陥認定基準(定量)の基準は前年度監査された財務データから本年度監査された財務データに調整され、関連する財務指標値はいずれも会社の当年度監査された連結報告書データである。会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥には以下のものが含まれるが、これらに限定されない。
1.会社の戦略制定、実施に対して、会社の経営に重大な影響を与え、重要な運営目標或いは重要な業績指標を達成できない；
2.意思決定の手順が不十分で重大なミスを招いた。
3.国の法律法規に違反し、重大な処罰を受ける。
4.中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である；
5.ネガティブな報道を公開することは会社の名誉、イメージに重大な影響を与える。
重要な欠陥1.会社の戦略制定、実施に対して、会社の経営に中程度の影響を及ぼし、運営目標または肝心な業績指標を達成することに一部のマイナス影響を及ぼす。
2.意思決定の手順が不十分で、重要なミスを招いた。
3.企業内部の規則に違反し、大きな損失を形成する；
4.肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。
5.ネガティブな報道を公開することは会社の名誉、イメージに重要な影響を与える。
一般欠陥1.会社の戦略制定、実施に対して、会社の経営に軽微な影響を及ぼし、運営運行を遅らせるが、運営目標を達成するには軽微な影響しかない。
2.意思決定プログラムの効率が高くない；
3.内部規則に違反し、一般金額の損失をもたらす。
4.一般的な職場の業務人員の流失が深刻である。
5.ネガティブな報道を公開することは会社の評判、イメージに影響を与えるが、影響は大きくない。
(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
日常の運行の中で、内部制御には一般的な欠陥が存在する可能性があり、会社の内部制御には自己評価と内部監査の二重監督メカニズムが設けられているため、内部制御の欠陥は発見されるとすぐに訂正行動をとり、リスクを制御することができる。1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
1.5. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ
2.2. 重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告書を発見したかどうか
