上海 Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) (グループ)株式会社はすでに財務諸表2021年度を審査した
目次
ページ1、監査報告1-8二、審査済財務諸表
連結貸借対照表9-11連結損益計算書12-13連結所有者持分変動表14-15連結キャッシュフロー計算書16-17会社貸借対照表18-19会社利益計算書 20
会社株主権益変動表21-22会社キャッシュフロー表23-24財務諸表注記25-200補充資料
1.非経常損益明細書1
2.純資産収益率と1株当たり収益1
監査レポート
安永華明(2022)審字第61249778 B 01号上海 Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) (グループ)株式会社上海 Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) (グループ)株式会社全体株主:
一、監査意見
私達は上海 Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) (グループ)株式会社の財務諸表を監査して、2021年12月31日の合併と会社の貸借対照表を含んで、2021年度の合併と会社の利益表、株主権益の変動表とキャッシュフロー表と関連財務諸表の注記。
我々は、添付の上海＊＊＊ Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) （グループ）株式会社の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成し、上海＊＊＊ Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) （グループ）株式会社の2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は上海 Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (グループ)株式会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。監査において、以下の各事項がどのように対応しているかについても、これを背景にしています。
本報告書の「財務諸表監査に対する公認会計士の責任」セクションで述べた責任は、これらの重要な監査事項に関連する責任を含む。したがって、当社の監査には、評価された財務諸表の重大な誤報リスクに対応するために設計された監査プログラムの実行が含まれています。監査手順を実行した結果、下記の重要な監査事項に対応する手順を含め、財務諸表全体に監査意見を発表するための基礎を提供しました。
監査レポート(続き)
安永華明(2022)審字第61249778 B 01号上海 Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) (グループ)株式会社三、肝心な監査事項(続き)
重要な監査事項:この事項は監査においてどのように対応するか。
1.棚卸資産の値下がり準備
上海 Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (グループ)株式会社の私达のプログラムは主に港のコンテナクレーンの制造に従事することを理解してテストすることを含んで、その上理层は在库の値下がりの准备に関连する内部制御を计ってまた散货の荷役机械、海上の重型机械と制に従事します;在庫に対して監盤などの関連監査程の大型鋼構造の製造を実行することによって、その在庫は主に工手順を含み、管理層が回転が遅い、残次などの原材料、外注部品、製品と在庫商の在庫に対して標識を行ったかどうかを確認し、さらに製品などを検査する。製品の生産サイクルが長いため、関連在庫は在庫の下落準備を計上する際に考慮されている。可変現純値を獲得すると市場需要の変化を受けやすく、管理層が在庫の下落準備を計上する計算表が発生し、動的になり、在庫の下落リスクを招く。管理職は在庫検査の計算方法及び計算結果に従い、管理コスト及び可変純価値の差額に対して在庫下落層が在庫可変純価値を計算する過程で考慮する準備を行う。
可変現純価値は在庫の見積り価格によって見積り価格を減らし、見積りの完成総コストなどの肝心な完成までに発生するコスト、見積りの素を見積もって、上海 Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (グループ)の株式販売費用及び関連税金後の金額を確定する。確かに会社の関連履歴データの分析及び期後数を限定して純価値を可変する場合、管理層が一定の推定根拠の対比などのプログラムを運用して採用する仮説及び推定計と仮説を前提とする。実際の数字が元の推定と評価される場合。財務諸表の在庫下落数が異なることを検討し、差額は在庫帳簿価格準備の開示に影響する。値、および推定変動期間における減損損失。
2021年12月31日、連結財務諸表の在庫残高は人民元232.5億元、在庫下落準備は人民元11.7億元である。会社の財務諸表の在庫残高は人民元199.4億元で、在庫の下落は人民元11.7億元になる予定だ。
在庫に関する会計政策及びその他の開示は財務諸表の注記三、9、注記三、34及び注記五、8に記載されている。
監査レポート(続き)
安永華明(2022)審字第61249778 B 01号上海 Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) (グループ)株式会社三、肝心な監査事項(続き)
重要な監査事項:この事項は監査においてどのように対応するか。
2.売掛金貸倒引当金
上海 Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) (グループ)株式会社の私达のプログラムは主に减価准备相の売掛金に対して主に香港机、海工制造などの関连する会计の推定に由来して评価を行って、例えば取引相手の业务の契约。契約金額が大きいため、建設週間の財務状況と信用等級に関連する。売掛金の帳簿期間が長く、技術パラメータが複雑で、契約の実行易齢と履歴返済記録を検査し、経済環境の周期性の影響を受けているかどうかを評価する。売掛金は産易相手方に財務困難が発生し、売掛金に対応する契約紛争または所属業界が不況にある状況の回収性に影響を与える。組合せ評価の場合、その回収性には一定のリスクがある。売掛金売掛金は、管理層が信用リスク金の不良債権準備に対して予想信用損失を基礎として確認し、特徴組合せの設定を検討し、各組合せに関する重大な判断と推定をサンプリングして検討した。管理層は取引の帳簿年齢、信用記録などの重要な情報を分析し、信用側の財務状況、売掛金に対応して取得した保証、リスク特徴の組み合わせを基礎として、管理層が売掛金を評価した歴史返済記録、取引相手の信用評価信用リスク及び予想信用損失金額の依用等級及び未来経済状況を検討し、売掛金根拠を評価し、歴史違約データをテストすることを含む。および検査の信用リスク。本年実際に発生した信用損失;財務諸表における売掛金貸倒引当金の開示を検討する。
2021年12月31日、連結財務諸表における売掛金の残高は人民元84.8億元であり、売掛金不良債権は人民元20.3億元である。会社の財務諸表の売掛金の残高は人民元169.3億元で、売掛金の貸倒引当金は人民元18.9億元である。
売掛金貸倒引当金に関する会計政策及びその他の開示は財務諸表付注三、8、付注三、34、付注五、4及び付注十二、1に記載されている。
監査レポート(続き)
安永華明(2022)審字第61249778 B 01号上海 Xi’An Typical Industries Co.Ltd(600302) (グループ)株式会社三、肝心な監査事項(続き)
重要な監査事項:この事項は監査においてどのように対応するか。
3.収入確認
上海 Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (グループ)株式会社の私达のプログラムは主に评価とテスト管の大部分の収入を含んで取引先のために生产の大型の理层と収入の确认に関连する内部のコントロールをカスタマイズします;港湾設備、重装備、鋼構造製品及び建設金額の重大な販売契約を選択し、新収入準則施工プロジェクトの建設契約収入に基づいている。五段階法の要求、収入確認に関する重要な契約条項を検査し、評価管理層は履行義が2020年1月1日から新収入準務、収入確認を適用する金額(可変対価を含む)について、管理層は各収入タイプの契約について五段階及びある時点又は一定時間内に確認する会計法の要求に従って読書と分析を行った。大型港設置判断及び会計推定;サンプルを選択することによって、予備、重装備及び一部の鋼構造製品の製作契約の当年度に確認された契約収入が収入に含まれる履行義務を満たしているかどうかを検査し、ある一時区間で履行確認条件を満たさない。収入カットオフ性検査プログラムを実行し、契約履行義務の条件を実行するため、収入が適切な会計期間に各要素に入ったかどうかを総合的に考慮した上で、関連製品の制御権で確認する。一定期間内に確認された移動先について収入を確認します。2021年にサンプリングし、連結財務諸表の営業収入はすでに発生した契約コストと契約予想総コストで人民元259.8億元になった。会社の財務諸表で確定した本年の収入金額を再計算する。営業収入は人民元229.9億元である。各種業務の収入及び毛利変動について営業収入に関する会計政策及びその他の開示手順を分析する。財務諸表の収入確認に対する財務諸表の注記三、24、注記三、34を検討し、開示する。付注五、49及び付注十二、4。
監査レポート(続き)
安永華明（2022）審字第61249778 B 01号上海 Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (グループ)株式会社四、その他の情報
上海 Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (グループ)株式会社の管理職はその他の情報に対して責任を負います。その他の情報には、年度レポートに含まれる情報が含まれますが、財務諸表および監査レポートは含まれません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。
