証券コード： Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399) 証券略称： Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399) 公告番号：2022017 Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399)
資産減損引当金の計上に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399) (以下「本グループ」と略称する)は「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号-マザーボード上場会社規範運営」、「企業会計準則」及び本グループ関連会計政策の規定に基づき、2021年度会社財務諸表を作成する過程において、本グループの資産と財務状況を真実かつ正確に反映するために、連結報告書の範囲内の2021年度の各種売掛金、棚卸資産、長期資産などの資産について減損テストを行い、減損テストの結果に基づいて減損の兆候がある資産に対して減損引当金を計上した。具体的な状況は以下の通りである。
一、今回計上した資産減価償却準備状況の概要：
本グループの2021年度の減価償却準備資産項目は主に売掛金、その他の売掛金、在庫、長期持分投資であり、減価償却準備総額は人民元35996844453元であり、詳しくは下表を参照する。
プロジェクト2021年度計上額
一、信用減損損失
内訳：売掛金減損7185040054
その他売掛金減損 Acrobiosystems Co.Ltd(301080) 3867
二、資産減損損失
内訳：在庫減損3491838116
長期持分投資減損22309162416
合計35996844453
二、今回計上した資産減損引当金の確認基準及び計上方法
（Ⅰ）売掛金、その他売掛金
1、会計政策
「企業会計準則第22号-金融ツールの確認と計量」の規定によると、本グループは予想信用損失を基礎として、償却原価で計量した金融資産、公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上した債務ツール投資、契約資産に対して減価処理を行い、損失準備を確認する。
重大な融資成分を含まない売掛金及び契約資産について、本グループは簡略化計量方法を運用し、存続期間全体に相当する予想信用損失金額に基づいて損失準備を計量する。
上述の簡略化計量方法を採用した金融資産を除き、本グループは貸借対照表日ごとにその信用リスクが初期確認後から著しく増加したかどうかを評価し、信用リスクが初期確認後から著しく増加しなかった場合、第1段階にあり、本グループは今後12ヶ月以内に予想される信用損失に相当する金額で損失準備を計量し、帳簿残高と実際の金利に基づいて利息収入を計算する。信用リスクが初期確認後から著しく増加したが、信用減損が発生していない場合、第2段階にある場合、本グループは存続期間全体の予想信用損失に相当する金額に基づいて損失準備を計量し、帳簿残高と実際の金利に基づいて利息収入を計算する。初期確認後に信用減損が発生した場合、第3段階にある場合、当グループは存続期間全体で予想される信用損失に相当する金額に基づいて損失準備を計量し、償却コストと実際の金利に基づいて利息収入を計算する。貸借対照表日に信用リスクが低い金融ツールのみを有する場合、当グループはその信用リスクが初期確認後から著しく増加していないと仮定する。
本グループは、金融ツールの予想信用損失を単項と組合せに基づいて評価します。当グループは異なる顧客の信用リスクの特徴を考慮し、期限切れの帳簿年齢の組み合わせを基礎として売掛金、その他の売掛金などの金融ツールの予想信用損失を評価する。
本グループが金融資産契約のキャッシュフローを全部または一部回収できると合理的に予想しなくなった場合、本グループは当該金融資産の帳簿残高を直接減額する。
2、計上金額
本グループは2021年度に人民元7185040054元(2020年:人民元1058918409元)の売掛金減損損失と人民元 Acrobiosystems Co.Ltd(301080) 3867元(2020年:人民元460463699元)のその他の売掛金減損損失を確認した。減損損失の計上は、単項と組合せに基づいて売掛金とその他の売掛金の予想信用損失を評価し、異なる顧客の当期の信用リスクの変化と特徴を考慮し、主に期限切れ帳簿年齢の組み合わせを基礎として売掛金、その他の売掛金の予想信用損失を評価する。
（Ⅱ）在庫
1、会計政策
「企業会計準則第1号-棚卸資産」の規定によると、本グループは貸借対照表日に、棚卸資産は原価と現金化可能純価値のどちらが低いかによって計量し、原価が現金化可能純価値より高い場合、棚卸資産の下落引当金を計上し、当期損益に計上する。
可変現純値とは、日常活動において、在庫の推定価格から完成時に発生する原価、推定販売費用及び関連税金を差し引いた金額をいう。棚卸資産の値下がり準備を計上する場合、原材料はカテゴリ別に計上し、完成品は単一項目別に計上する。同じ地域で生産販売される製品シリーズに関連し、同じまたは類似の最終用途または目的を有し、かつ他の項目と別々に計量することが困難な在庫について、在庫下落引当金を計上する。
2、計上金額
本グループは2021年度に人民元3491838116元(2020年:人民元5587866008元)の在庫下落損失を確認した。（III）長期持分投資
1、会計政策
「企業会計準則第8号-資産減価償却」の規定によると、本グループは貸借対照表日に資産に減価償却の可能性のある兆候があるかどうかを判断し、減価償却の兆候がある場合、本グループはその回収可能な金額を推定し、減価テストを行う。
回収可能金額は、資産の公正価値から処分費用を差し引いた純額と、資産の将来のキャッシュフローが予想される現在価値の両者の間で高いものとして確定される。本グループは単項資産を基礎としてその回収可能な金額を推定する。単項資産の回収可能金額を推定することが困難な場合、当該資産が属する資産グループを基礎として資産グループの回収可能金額を確定する。資産グループの認定は、資産グループで発生した主な現金流入が他の資産または資産グループから独立した現金流入であるか否かを根拠とする。
資産または資産グループの回収可能金額がその帳簿価値より低い場合、当グループはその帳簿価値を回収可能金額に減額し、減額した金額を当期損益に計上し、同時に相応の資産減損引当金を計上する。
2、計上金額
本グループは2021年度に人民元22309162416元(2020年:無)の長期株式投資の減損損失を確認した。連営会社のResver logix Corp.の市場価値が低下し、今年度資本市場の影響を受けて融資状況がよくなく、深セン市アジア太平洋健康管理有限会社が今年度の経営が困難に直面して減損の兆しを見せたためである。保有するResver logix Corp.の株式投資に対して減損引当金1861389440元(2020年:なし)を計上し、保有する深セン市アジア太平洋健康管理有限会社の株式投資に対して減損引当金3695267776元(2020年:なし)を計上した。
三、今回計上した資産減損引当金が本グループに与える影響
今回計上した資産減損引当金の合計は、本グループの2021年度税前利益人民元35996844453元に影響する。
ここに公告する。
Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399) 取締役会二〇二年四月十四日
