証券コード： Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 証券略称： Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 公告番号：2022048
Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
2021年度計上減損引当金に関する公告
当社及び取締役会の全員は公告内容の真実、正確と完全を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
会社の財務状況と経営状況を真実に反映するために、慎重性の原則に基づいて、「企業会計準則」の規定に基づき、2021年度、会社と部下のすべての分子会社は資産減価償却テストを行い、在庫下落準備、売掛金不良債権準備、資産減価償却準備、固定資産減価償却準備、無形資産減価償却準備及び商誉減価償却準備を計上する。
2021年初頭の資産減損引当金残高4217640万元、本年計上した資産減損引当金1233485万元、転回及び回収46.24万元、転売及び消込資産減損引当金737.70万元、合併範囲は資産減損損失1147955万元を減少し、その他の原因は0.10万元減少し、年末減損引当金残高4224765万元、2021年度利益総額1228861万元減少した。
一、今回の減価償却準備の根拠及び状況
（Ⅰ）、棚卸資産下落引当金計上状況
在庫下落引当金の計上根拠:貸借対照表日に、在庫はコストと可変純価値のどちらが低いかによって計量する。現金化可能純価値が原価を下回る場合、期末在庫は現金化可能純価値で計算し、同時に原価が現金化可能純価値より高い差額で在庫下落引当金を計算する。会社は原材料、在庫商品、発行商品などの在庫状況を調査した結果、一部の在庫の帳簿年齢が比較的長いことを発見し、会社の資産状況を正確に反映するために、会社は「企業会計準則」の関連規定に厳格に従い、在庫の下落準備を計上した。
2021年 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) (合併)期首在庫下落準備残高921637万元、その他の原因で0.10万元減少し、年末在庫下落準備残高921627万元。
（Ⅱ）、売掛金貸倒引当金の計上状況
1、帳簿年齢分析法
貸借対照表日に、会社の業務プレートに従って売掛金をグループ化し、予想損失率法を用いて各帳簿年齢グループの貸倒損失パーセントを確定し、各帳簿年齢グループの売掛金残高に対応年限の貸倒引当率を乗じ、当期の貸倒引当金金額を導出する。
2、単項金額が重大である/重大でない且つ単項で貸倒引当金を計上する売掛金
貸借対照表日に、回収できないという客観的な証拠がある売掛金について、単独で貸倒損失を計上する。
2021年の期首貸倒引当金残高は2964674万元で、本年は貸倒引当金1063213万元を計上し、本年は46.24万元を回収し、貸倒引当金717.70万元を転売し、消込し、合併範囲は貸倒引当金1147955万元を減少し、年末の貸倒引当金残高は280338万元である。
（III）、契約資産減価償却計上状況
対応業務プレートの売掛金貸倒比率に基づいて契約資産減価償却金額を計上する
2021年期初めの契約資産減価償却準備残高は486.31万元で、本年は減価償却-72.72万元を計上し、本年は20.00万元の減価償却を行い、年末の契約資産減価償却準備残高は393.60万元である。
（IV）、長期持分投資減損引当金計上状況
長期持分投資減価償却の計上根拠:貸借対照表日に、長期持分投資の帳簿価値と回収可能金額を比較し、回収可能金額が帳簿価値より低い場合、差額によって長期持分投資減価償却準備を計上する。回収可能金額の確認方式は、長期株式投資の公正価値から処分費用を差し引いた純額と、将来のキャッシュフローを予想する現値の両者の間の高い者である。
2021年 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) (合併)期初長期株式投資減価償却準備300.00万元、年末長期株式投資減価償却準備残高300.00万元、当期長期株式投資減価償却の兆候が発生せず、計上していない。
(V)、固定資産減損引当金計上状況
固定資産減価償却の計上根拠:貸借対照表日に、固定資産の帳簿価値と回収可能金額を比較し、回収可能金額が帳簿価値より低い場合、差額で固定資産減価償却準備を計上する。回収可能金額の確認方法は、固定資産の公正価値から処分費用を差し引いた純額と、将来のキャッシュフローを予想する現在価値の両者の間の高い者である。
2021年 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) (合併)期初の固定資産減価償却準備残高は0万元で、当期は減価償却テストを経て、固定資産の帳簿価値は回収可能金額より高いため、減価償却を行わず、年末の固定資産減価償却準備残高は0万元である。
（VI）、無形資産減損引当金計上状況
無形資産減価償却の計上根拠:貸借対照表日に、無形資産の帳簿価値と回収可能金額を比較し、回収可能金額が帳簿価値より低い場合、差額によって無形資産減価償却準備を計上する。回収可能金額の確認方法は、無形資産の公正価値から処分費用を差し引いた純額と、将来のキャッシュフローを予想する現値の両者の間の高いものである。
2021年 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) (合併)期首無形資産減価償却準備残高169342万元、本年計上減価償却額133519万元、年末無形資産減価償却準備残高302861万元。
（VII）、商誉減損引当金計上状況
商誉減損の計上根拠:貸借対照表日に、商誉を含む関連資産グループまたは資産グループの組合せに対して減損テストを行う場合、商誉に関連する資産グループまたは資産グループの組合せに減損の兆候がある場合、まず商誉を含まない資産グループまたは資産グループの組合せに対して減損テストを行い、回収可能な金額を計算し、関連帳簿価値と比較し、相応の減損損失を確認する。さらに、商誉を含む資産グループまたは資産グループの組合せについて減損テストを行い、これらの関連資産グループまたは資産グループの組合せの帳簿価値(割り当てられた商誉の帳簿価値部分を含む)と、関連資産グループまたは資産グループの組合せの回収可能金額がその帳簿価値より低い場合、商誉の減損損失を確認する。
2021年 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) (合併)期初の商誉減価償却準備833.56万元、会社は評価機構を招聘して北京高陽捷迅情報技術有限会社の商誉を含む資産グループの将来のキャッシュフローを予想した(合佳評価字[2002]第019号資産評価報告)を行い、商誉資産グループが資産の持続的な計算を認識できる公正価値と商誉の和を下回った。年末の商誉減損引当金残高は127380万元である。
二、今回の減価償却準備の影響
同社は今回、資産減損引当金を計上し、2021年度の利益総額1228861万元を削減する。
会社は今回減価償却準備を計上し、会社の資産の実際状況と関連政策の規定に合致する。会社が減価償却準備を計上した後、会社の資産状況をより公正に反映することができ、会社の資産価値に関する会計情報をより真実で信頼性があり、合理性がある。
三、減価償却準備の審議状況及び特定項目の説明
1、取締役会の審議状況
上記の事項はすでに第9期第25回取締役会で審議され、会議の人数と手順は「会社法」と当社定款の規定に合致し、会議は合法的に有効である。会社は今回減価償却準備を計上し、会社の資産の実際状況と関連政策の規定に合致する。会社が減価償却準備を計上した後、会社の資産状況をより公正に反映することができ、会社の資産価値に関する会計情報をより真実で信頼性があり、合理性がある。
2、独立取締役は独立意見を発表した
「上場企業における独立取締役制度の確立に関する指導意見」、「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連規定に基づき、独立取締役は会社の2021年度の減価償却準備に対して以下の独立意見を発表した。
会社の今回の減価償却準備は会社の規範的な運営を保証するために、安定した会計原則を採用し、会社の現在の財務状況と経営成果を公正に反映することができ、会社と中小株主の利益を損なうことなく、今回の減価償却準備に同意する。
3、董事会審計委員会は減価償却準備の合理性の説明を発表した「深セン証券取引所株式上場規則」、「企業会計準則第8号-資産減価償却」及び会社「董事会審計委員会工作細則」などの関連規定に基づき、会社の董事会審計委員会は主要管理者と深く交流し、減価償却準備に関する資料を査察した。「会社2021年度減価償却準備に関する議案」を真剣に審議し、会社の2021年度減価償却準備について以下の説明を行った:会社の今回の減価償却準備は「企業会計準則」と会社の関連会計政策の規定に従い、それに合致し、減価償却準備の根拠は十分で、会社の資産の現状に合致する。今回の減価償却準備は慎重性の原則に基づいて、2021年12月31日現在の会社の財務状況、資産価値及び経営成果をより公正に反映するのに役立ち、会社の会計情報をより合理的にすることができる。
三、書類の検査準備
1.第9回取締役会第25回会議決議;
2.第9回監事会第14回会議決議;
3.独立取締役の署名により確認された独立取締役の意見。
ここに公告する。
Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 取締役会2022年04月13日
