2021年度信用減損損失、資産減損損失及び資産消込に関する公告
証券コード： Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) 証券略称： Guangzhou Devotion Thermal Technology Co.Ltd(300335) 2公告番号：2022032 Guangzhou Devotion Thermal Technology Co.Ltd(300335) 2
2021年度の信用減損損失、資産減損損失及び資産消込に関する公告当社及び取締役会全員が情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがない。
一、今回計上した信用減損損失及び資産減損損失状況の概要
(I)信用減損損失及び資産減損損失を計上する原因
「企業会計準則」などの関連規定に基づき、 Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) (以下「会社」または「 Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) 」と略称する)は連結報告書の範囲内の2021年末の各種資産を全面的に調査し、十分な評価と分析を行い、減損テストを経て、一部の資産は一定の減損兆候に保存し、慎重性の原則に基づいて、会社は減損の兆候がある関連資産に対して信用減損損失と資産減損損失を計上した。
（Ⅱ）信用減損損失計上及び資産減損損失明細表
単位:元
カテゴリ項目当期発生額
信用減損損失(損失は売掛金手形減損損失-107927500″-“号で記入)売掛金減損損失-492631031その他売掛金減損損失108539611
合計-48282548920
資産減価償却損失(損失は契約資産減価償却損失-93836285
「-」号記入)商誉減損損失-2043930000
合計-2137766285
（III）今回計上した信用減損損失及び資産減損損失の確認基準及び計上方法
1、信用減損損失の根拠及び方法
会社は予想信用損失を基礎として、売掛金手形、売掛金、その他の売掛金などの償却コストで計量した金融資産に対して、減価償却会計処理を行い、損失準備を確認する。
会社は過去の事項、現在の状況及び未来の経済状況に対する予測などの合理的かつ根拠のある情報を考慮し、違約が発生するリスクを重みとして、契約の未収のキャッシュフローと予想される受信可能な
2021年度信用減損損失、資産減損損失及び資産消込に関する公告
キャッシュフロー間の差額の現在価値の確率重み付け金額は、予想信用損失を確認します。
単一の金融資産が合理的なコストで予想信用損失の情報を評価できない場合、会社は信用リスクの特徴に基づいて受取手形と売掛金を組み合わせて、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算して、組み合わせの根拠を確定するのは以下の通りである。
（1）受取手形
受取手形組合せ1:銀行引受為替手形
受取手形組合せ2:商業引受為替手形
（2）売掛金
売掛金組合せ1:ソフトウェアと情報技術サービス業務顧客
売掛金組合せ2：サプライチェーン業務顧客
売掛/未収金組合せ3:連結範囲内の関連先
組合せに分けられた受取手形について、会社は歴史的な信用損失経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況の予測を結びつけて、違約リスクの開放と存続期間全体の予想信用損失率を通じて、予想信用損失を計算します。
組合せに区分された売掛金について、会社は歴史信用損失経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況の予測を結びつけて、売掛金の帳簿年齢/期限超過日数と存続期間全体の予想信用損失率の対照表を作成し、予想信用損失を計算する。
（3）その他売掛金
会社は信用リスクの特徴に基づいてその他の売掛金をいくつかの組み合わせに分け、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算し、会社は違約リスクの開放と未来の12月以内または存続期間全体の予想信用損失率を通じて、予想信用損失を計算する。組み合わせを決定する根拠は次のとおりです。
その他売掛/未収金グループ1:連結範囲内の関連当事者
その他売掛/未収金グループ2:その他
2.資産減損損失の根拠及び方法
（1）契約資産
契約資産は予想信用損失法に従って減価償却準備を計上する。重大な融資成分が含まれているかどうかにかかわらず、当社は貸借対照表日において、存続期間全体にわたって予想される信用損失の金額に従ってその損失準備を計量し、当該予想信用損失が現在の契約資産減価償却準備の帳簿金額より大きい場合、その差額を減価損失と確認し、逆に減価利益と確認する。実際に減損損失が発生した場合、関連契約資産がないと認定する
2021年度信用減損損失、資産減損損失及び資産消込に関する公告
法を回収し、承認を得て消込する。
（2）商誉減損の根拠及び方法
固定資産、建設工事、使用寿命の限られた無形資産、コストモデルで計量した投資性不動産及び子会社、合弁企業、連営企業に対する長期持分投資などの非流動非金融資産について、当社は貸借対照表日に減価償却の兆候があるか否かを判断する。減損の兆候がある場合は、回収可能な金額を推定し、減損テストを行う。商誉、使用寿命が不確定な無形資産と使用可能な状態に達していない無形資産は、減損の兆候があるかどうかにかかわらず、毎年減損テストを行う。
財務諸表に単独で記載されている名誉は、減価償却テストを行う際に、名誉の帳簿価値を企業合併の協同効果から利益を得ると予想される資産グループまたは資産グループの組合せに割り当てる。
テストの結果、割り当てられた商誉を含む資産グループまたは資産グループの組合せの回収可能な金額がその帳簿価値より低いことを示し、相応の減価償却損失を確認した。減損損失金額は、まず当該資産グループまたは資産グループの組合せに割り当てられた商誉の帳簿価値を控除し、資産グループまたは資産グループの組合せの中で商誉以外の各資産の帳簿価値が占める割合に基づいて、他の各資産の帳簿価値を比例的に控除する。
本グループは少なくとも毎年、商誉が減損したかどうかを評価している。これは、商誉が割り当てられた資産グループの使用価値を推定することを要求する。使用価値を推定する場合、当グループは将来資産グループからのキャッシュフローを推定するとともに、適切な割引率を選択して将来のキャッシュフローの現在価値を計算する必要があります。
二、今回純利益の30%を超える計上減損引当金の説明
会社が2021年12月31日までに売掛金単項資産から計上した減損引当金が会社を占める
最近の会計年度に監査された純利益の絶対値の割合は30%以上に達し、絶対金額は1000万元を超え、2021年12月31日までに売掛金を計上して貸倒引当金を計上する関連事項は以下の通りである。
資産名売掛金貸倒損失
2021年12月31日帳簿残高153534630299
期末は単項または信用リスクの組合せによって減損テストを行い、
貸倒引当金を計上する。1.単項で減損テストを行う。売掛金となる
金に発生した個別の特殊事項は、会社が合理的かつ
予測情報を含む情報に基づいて、単一の予想で
資産回収可能金額の計算過程信用損失を推定する。2.信用リスクの組合せ。ストローク
信用リスク組合に分ける売掛金、会社参考履歴
信用損失の経験、現在の状況と未来の経済を結びつける
状況の予測、売掛金の帳簿年齢と全体の存続期間の編成
予想信用損失率対照表は、予想信用損失を計算する。
2021年度信用減損損失、資産減損損失及び資産消込に関する公告
今回計上した資産減価償却準備の根拠「企業会計準則」及び会社関連会計制度
2021年度計上金額492631311031
計上原因に減損の兆候があり、当該資産の将来の回収可能金額が帳簿原価を下回る見通し
三、今回の消込資産状況概況
「企業会計準則」などの関連規定に基づき、会社の財務状況を真実に反映するために、会社は回収できない売掛金を整理し、消込する予定である。今回消込した売掛金金額は合計5977157840元である。
四、今回計上した信用減損損失、資産減損損失が会社の財務状況に与える影響
今回の信用減損損失合計-482825548920元は、2021年度連結報告書の利益総額48282548920元を減少させ、上場企業の株主に帰属する2021年の純利益47641873253元を減少させ、2021年度の上場企業の所有者権益に帰属する会社は47641873253元減少する。
今回計上した資産減損損失は合計-2137766285元で、2021年度の連結報告書の利益総額2137766285元を減少させ、上場企業の株主に帰属する2021年の純利益2137766285元を減少させ、2021年度の上場企業の所有者権益に帰属する会社は2137766285元減少する。
ここに公告する。
Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352)
取締役会
2022年4月13日
