Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
内部統制認証レポート
大華核字[2 Hualan Biological Engineering Inc(002007) 120号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
内部統制認証レポート
(2021年12月31日現在)
目次ページ一、内部制御認証報告1-2
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
北京市海淀区西四環中路16号院7号棟12階[10039]
電話番号:86(1058350011ファックス:86(1058350006
www.dahua-cpa.com.
内部統制認証レポート
大華核字[2 Hualan Biological Engineering Inc(002007) 120号 Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082) 全株主:
弊社は委託を受けて、添付の＊＊＊ Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082) （以下「＊＊＊ Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082) 会社」と略称する）管理職が「企業内部制御基本規範」及び関連規定に従って2021年12月31日財務諸表に関連する内部制御の有効性を認定することを審査した。
一、企業の内部統制に対する責任
貴社の管理層の責任は「企業内部制御基本規範」と関連規定に従って内部制御を確立し、健全にし、その有効性を維持し、「内部制御評価報告」が貴社の2021年12月31日に財務諸表に関連する内部制御を真実かつ完全に反映することを確保することである。
二、公認会計士の責任
当社の責任は、貴社が2021年12月31日までに財務諸表に関連する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することです。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、貴社が財務諸表に関連する有効な内部統制を維持しているかどうかを合理的に保証するために、鑑証作業を計画し、実行することを要求しています。検証の過程で、財務諸表に関連する内部制御制度設計の完全性、合理性、実行の有効性を理解、テスト、評価すること、および必要とする他のプログラムを実施しました。私たちの鑑証の仕事は
大華核字[2 Hualan Biological Engineering Inc(002007) 120号内部制御鑑証報告
意見を表すことは合理的な基礎を提供した。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムへの遵守度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、鑑識意見
貴社は「企業内部統制基本規範」と関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部統制を維持したと考えています。
五、報告使用者と使用目的に対する制限
本報告書は貴社が年度報告書を開示する際にのみ使用し、その他の目的に使用してはならない。不適切な使用による結果は、本業務を遂行する公認会計士や会計士事務所とは無関係である。本報告書は貴社の2021年度報告書の必須書類として、他の資料とともに報告し、公開することに同意します。大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
段奇
中国・北京中国公認会計士：
辛慶輝二〇二年四月十三日
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
2021年度内部統制評価報告
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。
会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は会社及び傘下子会社を含む。
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、会社のガバナンス、組織構造、内部監査、人的資源管理、企業文化建設、関連取引、対外保証、対外投資、コスト費用管理、資産管理、財務報告などを含む。
重点的に注目する高リスク分野は主に関連取引、対外保証、重大投資、コスト費用管理、資産管理などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の現行の規則制度に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
2021年度に会社はアルミニウム加工業務に関する重大資産の再編を完成し、会社の資産構造、業務規模は前年度より大きく変化し、取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結合し、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別する。研究は当社に適用する新しい内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した新しい内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
評価基準重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
利益総額の3%≤誤報金額＜利益
利益総額誤報金額≧利益総額の5%誤報金額営業収入総額の0.5%≦誤報金額誤報金額＜営業収入総額の1%の0.5%
評価基準重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
資産総額の0.5%≦誤報金額＜資本誤報金額＜資産総額の資産総額誤報金額≧資産総額の1%
生産総額の1%0.5%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
けっかんせいげんせいきじゅん
重大な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する:(1)会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為の重大な欠陥
動作;(2)公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。(3)監査委員会と監査部門は会社の対外財務報告と財務報告の内部統制監督を無効にする。
重要な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に伴う財務報告書の重大な誤報基準に達していないが、取締役会と管理職が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できないこと。以下の状況が現れた場合、重要な欠陥と認定する:(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない;(2)不正防止の重要な欠陥が確立されていない
プログラムと制御措置;(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。(4)期末財務報告プロセスの制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般欠陥一般欠陥:上記の重大欠陥、重要欠陥を除くその他の内部制御欠陥。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
評価基準重大欠陥重要欠陥
