証券コード： Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082) 証券略称： Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082) 公告番号：2022016
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
資産減損引当金の計上に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確、完全を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082) (以下「会社」と略称する)は2022年4月13日に第8回取締役会第15回会議、第8回監事会第14回会議を開き、「資産減価償却準備に関する議案」を審議・採択し、2021年度累計資産減価償却11473568504元を計上した。「深セン証券取引所上場企業規範運営ガイドライン」などの関連要求に基づき、具体的な内容を以下のように公告する。一、今回計上した資産減価償却準備状況の概要
「企業会計準則」と会社の会計政策などの関連規定に基づき、2021年12月31日までの会社の財務状況、資産価値及び経営成果を真実かつ正確に反映するために、会社は売掛金、在庫、長期株式投資、固定資産、建設工事、無形資産、商誉などの各種資産を全面的に調査した。売掛金の回収の可能性、各種類の在庫の可変現純価値、固定資産、建設工事、無形資産及び商誉の可変現性について十分な評価と分析を行い、上述の資産の一部に一定の減価償却の兆候があると考え、慎重性の原則に基づいて、会社が2021年12月31日までに合併報告書の範囲内の関連資産に対して相応の減価償却準備を行う予定である。
今回計上した各資産の減損引当金の具体的な状況は以下の通りである。
プロジェクト当期計上（元）
一、信用減損損失5224901513
そのうち：売掛金3726555145
その他売掛金1491899946
長期未収金6446422
二、資産減損損失6248666991
そのうち：棚卸資産の値下がり損失1537151490
固定資産減損損失2784041188
商誉減損損失19274313
合計11473568504
今回計上した資産減価償却準備期間は2021年1月1日から2021年12月31日までである。
二、計上資産減損引当金の状況説明
（Ⅰ）売掛金
当社は、単項金額が重大で、初期確認後に信用減損が発生した売掛金について、単独で信用損失を確定する。
単一のツールの面で合理的なコストで予想信用損失の十分な証拠を評価できない場合、当社は歴史信用損失の経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況の判断を結びつけて、信用リスクの特徴に基づいて売掛金をいくつかの組み合わせに分けて、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算します。組み合わせを決定する根拠は次のとおりです。
組合せ名決定組合せの根拠計上方法
アルミニウム材加工及び有色金属貿易業務アルミニウム業プレート業務決算金は、本組合せは売掛金の帳簿年齢と存続期間全体の予想信用損売掛金の帳簿年齢を信用リスク特徴とする。失率対照表計上
医療機器業務売掛金医療機器プレート業務決算金は、本組合せは売掛金が帳簿年齢と存続期間全体の予想信用損失金の帳簿年齢を信用リスク特徴とする。失率対照表計上
製薬業務売掛金製薬プレート業務決算金は、本組合せは売掛金の帳簿年齢と存続期間全体の予想信用損失帳簿年齢を信用リスク特徴とする。失率対照表計上
（Ⅱ）その他売掛金
当社は単項金額が重大で、初期確認後に信用減損が発生したその他の売掛金に対して単独で信用損失を確定する。
単一のツールの面で合理的なコストで予想信用損失の十分な証拠を評価できない場合、当社は歴史的な信用損失経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況の判断を結びつけて、信用リスクの特徴に基づいて他の売掛金をいくつかの組み合わせに分けて、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算します。組み合わせを決定する根拠は次のとおりです。
組合せ名決定組合せの根拠計上方法
帳簿年齢組合せその他売掛金の帳簿年齢を信用リスク特徴として帳簿年齢と存続期間全体の予想信用損失率対照表に基づいて計上する
（III）長期売掛金
当社は単項金額が重大で、初期確認後に信用減損が発生した長期売掛金に対して単独で信用損失を確定する。
単一のツールの面で合理的なコストで予想信用損失の十分な証拠を評価できない場合、当社は歴史的な信用損失経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況の判断を結びつけて、信用リスクの特徴に基づいて長期売掛金をいくつかの組み合わせに分けて、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算します。組み合わせを決定する根拠は次のとおりです。
組合せ名決定組合せの根拠計上方法
帳簿年齢組合せその他売掛金の帳簿年齢を信用リスク特徴として帳簿年齢と存続期間全体の予想信用損失率対照表に基づいて計上する
テスト結果によると、会社は2021年度売掛金計上貸倒引当金3726555145元、その他の売掛金計上貸倒引当金14919946元、長期売掛金減損引当金6446422元、合計計上貸倒引当金5224901513元である。
（IV）在庫
在庫のコストと現金化可能な純価値のどちらが低いかによって、在庫の下落準備を抽出または調整する。製品、在庫商品と販売に用いる材料などを直接販売に用いる商品在庫は、正常な生産経営過程において、当該在庫の推定価格から推定販売費用と関連税費を差し引いた金額で、その可変純価値を確定する。加工された材料在庫が必要で、正常な生産経営過程において、生産した完成品の推定価格から完成時に発生すると推定されるコスト、推定された販売費用と関連税費を差し引いた金額で、その可変純価値を確定する。販売契約又は労務契約を実行するために保有する棚卸資産は、その現金化可能純価値は契約価格に基づいて計算され、保有棚卸資産の数が販売契約注文数量より多い場合、一部を超える棚卸資産の可変現金化純価値は一般販売価格に基づいて計算される。
期末は単一在庫項目に基づいて在庫下落引当金を計上する。しかし、数量が多く、単価が低い在庫については、在庫カテゴリに基づいて在庫の下落準備を計上する。同一地域で生産・販売される製品シリーズに関連し、同一または類似の最終用途または目的を有し、かつ他の項目と別々に計量することが困難な在庫は、在庫下落引当金を計上する。
以前の減価償却在庫価値の影響要因が消失した場合、減価償却の金額を回復し、元に計上された在庫下落引当金額内で回収し、回収した金額を当期損益に計上する
会社は各在庫に対して減損テストを行い、2021年度に各在庫の下落準備1537151490を計上した。
(V)固定資産
「企業会計準則第8号–資産減価償却」の規定によると、資産減価償却テストはその回収可能金額を推定し、推定した資産回収可能金額を帳簿価値と比較し、資産に減価償却が発生したかどうかを確定しなければならない。資産回収可能金額の推定は、資産が将来キャッシュフローを予測する現在価値とその公正価値から処置費用を差し引いた純額の両者の間に高い者によって確定しなければならない。
回収可能金額は、資産が将来キャッシュフローを予測する現在価値または公正価値から処分費用を差し引いた純額のどちらが高いかに等しい。
資産予測将来キャッシュフローの現在価値とは、設備資産の持続使用過程と最終処置時に生じる予測将来キャッシュフローに従い、適切な割引率を選択して割引した金額を指す。
公正価値とは、市場参加者が計量日に発生した秩序ある取引で、資産を売却して負債を受け取るか、移転するために支払う価格を指す。
処分費用とは、資産の処置に関する法律費用、関連税費及び資産を販売可能な状態に達させるために発生する直接費用などを指す。
会社は各固定資産に対して減損テストを行い、本報告書の期末に固定資産損失2784041188元を計上した。
（VI）商誉
会社の資産価値と財務状況を真実に反映するために、「企業会計準則」と会社の会計政策などの関連規定に基づき、会社は商誉を含む関連資産または資産組合せに対して減損テストを行い、テスト本報告書の期末に商誉減損19274313元を計上した。
三、今回計上した資産減価償却準備の合理性の説明及び会社への影響
今回計上した資産減価償却準備は「企業会計準則」と会社内部制御制度の関連規定に合致し、慎重性、合理性の原則に従い、会社の実際の状況に合致し、会社の財務状況、資産価値及び経営成果をより真実かつ正確に反映することができる。
今回の資産減損引当金は、2021年度連結報告書の税前利益11473568504元を減少させる。今回計上した資産減価償却準備はすでに年審会計士監査で確認された。
四、取締役会は今回の資産減価償却準備の合理性について説明する
会社の取締役会は「企業会計準則」などの関連規定に基づき、今回の資産減価償却準備は慎重性、合理性の原則に従い、会社の実際の状況に合致すると考えている。今回資産減価償却準備を計上した後、会社の財務状況及び経営成果を公正に反映することができ、取締役会は今回の資産減価償却準備に同意する。
五、独立取締役は今回の資産減価償却準備に関する独立意見
会社の独立取締役は、会社の今回の資産減価償却準備は「企業会計準則」と会社の会計政策などの関連規定の要求に合致し、会社が資産減価償却準備を行った後、会社の資産状況と経営成果をより客観的に公正に反映することができ、会社の資産価値に関する会計情報をより真実で信頼性があり、合理性があると考えている。取締役会が当該事項を審議する決定手続は合法的に規則に合致し、会社と株主を損害することはない。
独立判断に基づいて、今回の資産減価償却準備事項の計上に同意します。
六、監事会は今回の資産減損引当金の計上に関する意見
会社監事会は、会社が今回計上した資産減価償却の準備は「企業会計準則」と会社の関連会計制度の関連規定に合致し、会社の資産と経営の実際の状況に合致し、審議手続きは合法的に規則に合致し、根拠が十分であると考えている。今回計上した資産減価償却準備後、会社の資産状況及び経営成果をより公正に反映することができる。今回の資産減価償却準備事項の計上に同意する。
七、書類の検査準備
1.会社の第8期取締役会の第15回会議の決議;
2.会社の第8回監事会の第14回会議の決議;
3.会社の独立取締役は第8回取締役会第15回会議に関する事項に関する独立意見。
ここに公告する。
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
取締役会
