Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は会社及び傘下子会社を含む。
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、会社のガバナンス、組織構造、内部監査、人的資源管理、企業文化建設、関連取引、対外保証、対外投資、コスト費用管理、資産管理、財務報告などを含む。
重点的に注目する高リスク分野は主に関連取引、対外保証、重大投資、コスト費用管理、資産管理などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の現行の規則制度に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
2021年度に会社はアルミニウム加工業務に関する重大資産の再編を完成し、会社の資産構造、業務規模は前年度より大きく変化し、取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結合し、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別する。研究は当社に適用する新しい内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した新しい内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
評価基準重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
利益総額の3%≤誤報金額＜利益
利益総額誤報金額≧利益総額の5%誤報金額営業収入総額の0.5%≦誤報金額誤報金額＜営業収入総額の1%の0.5%
資産総額の0.5%≦誤報金額＜資本誤報金額＜資産総額の資産総額誤報金額≧資産総額の1%
生産総額の1%0.5%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
けっかんせいげんせいきじゅん
重大な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する:(1)会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為の重大な欠陥
動作;(2)公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。(3)監査委員会と監査部門は会社の対外財務報告と財務報告の内部統制監督を無効にする。
重要な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に伴う財務報告書の重大な誤報基準に達していないが、取締役会と管理職が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できないこと。
以下の状況が現れた場合、重要な欠陥と認定する:(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない;(2)不正防止の重要な欠陥が確立されていない
プログラムと制御措置;(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。(4)期末財務報告プロセスの制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般欠陥一般欠陥:上記の重大欠陥、重要欠陥を除くその他の内部制御欠陥。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
評価基準重大欠陥重要欠陥一般欠陥
500万元≤損失金額＜1000
直接財産損失金額≧1000万元損失金額万元
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
けっかんせいげんせいきじゅん
重大な欠陥:「三重一大」の意思決定プログラムが欠けている。意思決定プログラムが科学的でないことは重大なミスを招く。国家の法律法規に違反し、処罰を受ける。重要な業務は制度制御やシステム性の失効に欠け、有効な補償性制御に欠けている。中高級重大欠陥
管理者と高級技術者の流失が深刻である。内部制御評価の結果、特に重大な欠陥は改善されていない。その他、会社に重大なマイナス影響を及ぼす場合。
重要な欠陥:「三重一大」の意思決定プログラムがあるが、完備していない。意思決定プログラムが科学的でないため、一般的なミスが発生した。重要な欠陥は企業内部の規則に違反し、損失を形成する。反不正制度のプログラムと制御措置を確立していない。重要な業務制度やシステムに欠陥がある。肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。内部制御評価の結果、特に重要な欠陥は改善されていない。
けっかんせいげんせいきじゅん
その他、会社に大きなマイナス影響を及ぼす場合。
一般的な欠陥:意思決定プログラムの効率が高くない;一般業務制度またはシステムに欠陥がある。一般職場の業務人員の流失が厳しい一般的な欠陥
重い一般的な欠陥は改善されていない。内部規則に違反しているが、損失は形成されていない。
（III）社内統制全般
1.制御環境
（1）会社のガバナンス構造
会社は「会社法」などの法律法規の要求に厳格に従い、株主総会、取締役会、監事会などの管理機構、議事規則と意思決定プログラムを確立し、健全にし、「会社法」と「会社定款」に規定された各職責を履行した。
会社の株主総会は会社の全株主からなり、会社の最高権力機関である。法に基づいて会社の経営方針、重大な投資、融資、保証などの決定を行使する。従業員の代表が担当しない取締役、監事を選挙し、交換し、取締役、監事に関する報酬事項を決定する。会社の年度財務予算案、決算案を審議・承認する。会社の利益分配案と損失補填案を審議・承認する。会社の合併、分立、解散、清算、登録資本金の増加または減少について決議する。会社定款等を改正する。
会社の取締役会は会社の経営意思決定機構であり、株主総会が選挙または交換し、取締役会は株主総会の決定を実行し、株主総会に責任を負い、仕事を報告する。取締役会は以下の職権を行使する:株主総会を招集する;予算決算案、利益分配案を制定する。「会社定款」の改正案を制定する。会社の基本管理制度を制定する。会社の総経理、取締役会秘書を招聘または解任し、総経理の指名に基づき、会社の副総経理、財務総監などのその他の高級管理者を招聘または解任し、その報酬事項と賞罰事項を決定する。会社の経営計画、投資方案、内部管理機構の設置を決定する。株主総会に会計士事務所の招聘や交換などを申し出る。取締役会が閉会する間、取締役会は理事長に取締役会の一部の職権を行使することを授権する。同時に、会社には戦略委員会、指名委員会、報酬と審査委員会、監査委員会が会社のガバナンスに参加している。
会社監事会は会社の監督機関であり、株主総会に責任を負い、仕事を報告し、主に取締役と高級管理職が会社の職務を執行する際に法律法規に違反したかどうかと会社と株主の利益を侵害した行為を監督し、会社の財務状況を検査する。
持株株主と当社の関係を規範化し、持株株主と当社の間の機構、人員、資産、財務、業務を分離し、持株株主は法律法規の要求に従って出資者の権利だけを享有する。
取締役会の指導の下で社長責任制を確立する。「会社定款」の規定に従って、会社の高級管理職(総経理、副総経理、財務総監、取締役会秘書を含む)は取締役会によって任命され、解任される。総経理は会社の管理層の責任者であり、重大な業務、巨額の資金貸し出しと現金支払い、工事契約の締結などの面で、取締役会が総経理に一定の限度額内で決定することを授権する。副総経理とその他の高級管理職は総経理の指導の下で分管の仕事を処理する。
（2）会社の組織機構
会社は職責によって会社の実情を区分して結合して、財務部、行政人事部、総経理事務室、監査部、法務部、証券事務部などの職能部門を設立して、各部門の主な職責を明確に規定して、それぞれの責任を負って、互いに協力して、互いに制約して、環状にボタンをかける組織構造を形成します。（3）内部監査
会社監査委員会は「取締役会監査委員会議事規則」などの規定に基づき、内部監査業務、監督及び外部監査機構の評価、会社の財務報告の審査、意見の発表、内部統制の有効性の評価、管理層の協調、内部監査部門及び関連部門と外部監査機構とのコミュニケーションを指導する。
会社監査部は会社の取締役会に対して責任を負い、仕事を報告し、業務上監査委員会の指導と監督を受ける。会社は内部監査関連制度を制定し、監査部を主な内部監督機構として明確にし、その主な職責は:監査委員会に協力して企業リスク管理、内部制御管理に対する監督職責を履行することである。経済活動に関する特定事項に対して監査調査を行い、取締役会に調査結果を報告する。会社のリスク管理制度を確立し、完備する。会社の日常リスクの識別と評価を組織し、展開し、部門間リスク管理問題を協調し、監督する。
