Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615)
と
Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
について
Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615)
非公開発行株式申請書類
フィードバック意見の特定項目回答
推薦機構（主代理店）
Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) Sinolink Securities Co.Ltd(600109) ;『 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 非公開発行株式申請書類フィードバック意見』に関する特別回答
中国証券監督管理委員会：
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) (以下「 Sinolink Securities Co.Ltd(600109) 」または「推薦機構」と略す)は、 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) (以下「発行者」、「会社」または「 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 」)としてA株を非公開で発行する推薦機構として、貴会『 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 非公開発行株式申請書類フィードバック意見』(中国証券監督管理委員会行政許可項目審査一回フィードバック意見通知書220318号、以下「フィードバック意見」と略称する)の要求に基づき、発行者、福建至理弁護士事務所(以下「発行人弁護士」または「福建至理」と略称する)および大華会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「発行人会計士」または「大華所」と略称する)は貴会のフィードバック意見に提出された問題を真剣に実行した。本フィードバック意見回答のフォントは以下のように規定されている。
フィードバック意見に列挙された問題の黒体
フィードバック意見に列挙された問題に対する回答宋体
フィードバック意見の実行状況を以下のように逐条回答し、審査してください。
(注:本明細書で使用する用語、名称、略称は、上記の説明を除き、「 Sinolink Securities Co.Ltd(600109) について Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 非公開発行株式の職務遂行調査報告(申告稿)」と同じ意味である)
目次
質問1:・・・3問題2:……8質問3:……14質問4:…18質問5:……24質問6:……42質問7:53問題8:66問題9:……70質問10:・・・75
質問1：
申請者に補足説明を求め、申請者及び子会社が報告期間の36ヶ月近くで受けた行政処罰
及び相応に取った改善措置の状況、関連状況が「上場会社証券発行管理方法」などの法律法規の規定に合致しているかどうか。推薦機関と弁護士に査察意見を発表してください。
返信:
一、申請者及び子会社が報告期間の36ヶ月近くの間に受けた行政処罰及び相応に取った
措置状況を変更し、関連状況が「上場企業証券発行管理方法」などの法律法規の規定に合致するかどうか
報告期間は36ヶ月近くで、発行者及び子会社が受けた行政処罰状況は以下の通りである。
単位：万元
シーケンス番号企業名処罰が発生した場合の処罰金額処罰機関/主管部が重大なドア法違反に該当するかどうか
1 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 201905.20 10.00赤壁市市場監督管理No
局
2連江茶花202103.02 1.1211連江県消防救援大隊No
天津分公国家税務総局天津浜
3社202111.29 0.02海ハイテク産業開発No
区税務局華苑税務所
重慶分公国家税務総局重慶市
4司202112.02 0.01渝北区税務局第一税No
事務所
上記の行政処罰の具体的な状況は以下の通りである。
(I)赤壁市市場監督管理局が市場監督検査を行ったところ、 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) が経営するティーフラワーメタルスチールボール(3個入り、特恵6個入り)製品の外装に「当社はISO 9001、ISO 14001、OHSAS 18001認証を取得した」という用語が表示されていたが、上記ティーフラワーメタルスチールボール製品は Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) が取得したISO 9001品質管理システム、OHSAS 18001職業健康安全管理システム、ISO 14001環境管理体系認証証明書がカバーする製品範囲内。赤壁市市場監督管理局は Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 上記の行為が『中華人民共和国反不正競争法』の関連規定に違反したと判断し、2019年5月20日に Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) に対して『行政処罰決定書』(赤市監処字[2019]7号)を下達し、 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) に違法行為の停止を命じ、『中華人民共和国反不正競争法』に基づき
万元です。発行者は直ちに問題製品を回収することによって関連不当行為を是正し、赤壁市市場監督管理局の指定口座に上記の罰金を全額納付した。
「反不正競争法」第20条は、このような違法行為の行政処罰の結果を「違法行為の停止を命じ、20万元以上100万元以下の罰金を科す。情状が深刻な場合、100万元以上200万元以下の罰金を科し、営業許可証を取り消すことができる。
処罰機関は Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) に対して軽減処罰を行い、発行者が実際に受けた罰金金額は10万元で「反不正競争法」第20条第1項に規定された罰金金額の下限の半分にすぎず、 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) は関連する不正行為を是正し、罰金を納付した。関連資料の閲覧、訪問などの関連審査手続きを履行した後、推薦機構と発行人の弁護士は、この罰金の金額は「反不正競争法」の規定の下限を下回っており、情状の深刻な処罰状況に属していないと考えている。
(II)連江県消防救援大隊が連江茶花の消防監督検査を行ったところ、連江茶花が1号棟2階西側に机と椅子が避難通路を占有する消防安全違法行為があったことが分かった。連江県消防救援大隊は2021年3月2日に連江茶花に「連消行罰決字[20210005号」「行政処罰決定書」を発行し、「中華人民共和国消防法」第60条第1項第3項の規定に基づき、連江茶花に対して罰金1.1211万元を科した。連江茶花は関連行為を是正し、連江県消防救援大隊の指定口座に上記の罰金を全額納付した。
2022年1月20日、連江県消防救援大隊は「証明」を発行し、連江茶花が2021年2月23日午後に直ちに組織・改善を完了し、「比較的軽い違法」の状況に合致することを確認した。2021年2月26日、同大隊は連江茶花を再検査し、同所の違法行為はすでに改善された。
関連資料の調査と連江県消防救援大隊が発行した「証明」などの査察手続きを履行した後、推薦機関と発行人の弁護士は、連江茶花の上述の違法行為の情状は比較的軽く、危害の結果をもたらしていないと考え、処罰機関は比較的低い基準に基づいて連江茶花を処罰し、連江茶花はすでに関連の不当行為を是正し、罰金を納めた。連江県消防救援大隊が発行した「証明」を取得し、連江茶花の上述の行為は重大な違法行為ではなく、この行政処罰は重大な行政処罰ではない。（III）国家税務総局天津浜海ハイテク産業開発区税務局華苑税務処が Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 天津支社の税務抹消を処理する過程で、 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 天津支社が期限通りに申告していないことを発見した
2019年1-3月企業所得税(課税所得額)は、2021年11月29日に Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 天津支社に「津新税罰簡罰[2021682号」「税務行政処罰決定書(簡易)」を発行し、「中華人民共和国税収徴収管理法」第六十二条の規定に基づき、 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 天津支社に対して200元の罰金を科す。 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 天津支社はすでに要求通りに納税申告を行い、罰金を納付した。現在、 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 天津支社はすでに抹消しました。
関連資料の調査などの審査手続きを履行した後、推薦機構と発行者の弁護士は、関連処罰金額が小さく、茶花天津支社はすでに罰金を納め、税務抹消と工商抹消を完成した。上述の行為は重大な違法行為ではなく、この行政処罰は重大な行政処罰ではないと考えている。
(IV)国家税務総局重慶市渝北区税務局第一税務所在办理 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 重慶支社税務抹消の過程で、 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 重慶支社が2018年10-12月の企業所得税(課税所得額)を期限通りに申告していないことを発見し、2021年12月2日に Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 重慶支社に「渝北一税簡罰[20211452号」「税務行政処罰決定書(簡易)」を発行した。『中華人民共和国税収徴収管理法』第六十二条の規定に基づき、 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 重慶支社に対して100元の罰金を科す。 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 重慶支社はすでに要求通りに納税申告を行い、罰金を納付した。現在、 Chahua Modern Housewares Co.Ltd(603615) 重慶支社はすでに抹消した。
関連資料の調査などの審査手続きを履行した後、推薦機構と発行者の弁護士は、関連処罰金額が小さく、茶花重慶支社はすでに罰金を納め、税務抹消と工商抹消を完成した。上述の行為は重大な違法行為ではなく、この行政処罰は重大な行政処罰ではないと考えている。
二、発行者の今回の発行は「上場企業証券発行管理弁法」の関連規定に合致する
「上場企業証券発行管理弁法」第三十九条第(VII)項の規定によると、発行者は投資家の合法的権益と社会公共利益を深刻に損なうその他の状況がある場合、株式を非公開で発行してはならない。
「再融資業務若干問題解答(2020年6月改訂)」の規定によると、以下のいずれかの状況があり、仲介機構が明確な査察結論を出した場合、重大な違法行為と認定しないことができる:(1)違法行為が著しく軽微で、罰金金額が小さい;(2)関連処罰根拠は当該行為が情状の深刻な状況に属すると認定されていない。(3)この行為が重大な違法行為ではないことを証明する権利がある。しかし、違法行為による深刻な環境汚染、重大な死傷者または社会影響が劣悪な場合を除く。
「再融資業務若干問題解答(2020年6月改正)」の規定によると、非公開発行株式、発行者の非公開発行優先株の発行条件に規定された「投資家の合法的権益と社会公共利益を深刻に損なうその他の状況」は、行為性質、主観的悪性度、社会影響などの具体的な状況に基づいて総合的に判断する必要がある。関連違法行為が深刻な環境汚染、重大人員の死傷、社会影響の劣悪などを招き、原則として投資家の合法的権益と社会公共利益を深刻に損なう違法行為と見なす。
発行者及びその子会社の上述の違法行為は、関連法律法規の監督管理要求の把握が全面的でないため、主観的悪意がなく、積極的な措置を適時に取って改善され、マイナスの影響は小さい。法執行主体の証明または関連行政処罰裁量権の規定によると、これらの行政処罰はいずれも重大な違法行為を構成せず、推薦機構と発行者の弁護士はいずれも意見を発表し、上述の処罰は重大な違法行為ではなく、この行政処罰は重大な行政処罰ではないと考えている。同時に、これらの事項はいずれも深刻な環境汚染、重大な死傷者または社会影響の悪化を招く状況は存在しない。そのため、上記の事項は投資家の合法的権益と社会公共利益を深刻に損なう状況は存在しない。
以上のように、発行者の上述の行政処罰はいずれも重大な行政処罰に属さず、関連状況は「上場企業証券発行管理方法」などの法律法規の規定に合致している。
三、推薦機構と弁護士が発表した審査意見
（Ⅰ）検査手順
1、発行者総経理に対して、最近36ヶ月以内に発行者とその子会社が受けた行政処罰と相応の改善措置状況、会社への影響などについてインタビューを行った。
2、最近36ヶ月以内に発行者とその子会社が受けた行政処罰状況について、国家企業信用情報公示システム(http://www.gsxt.gov.cn.)、「信用中国」サイト(https://www.creditchina.gov.cn.)、関連政府主管部門の公式サイトを調べ、関連政府主管部門が発行した証明書を調べ、発行者と子会社が他の行政処罰を受けたかどうかをさらに確認した。
3、発行者及びその子会社が受け取った行政処罰決定書、罰金納付証明書などの資料を調べる。4、発行者が赤壁市市場監督管理局の処罰を受けた事項について、推薦機構と発行者の弁護士は赤壁市市場監督管理局を訪問し、関係責任者にインタビューを行った。
5、連江茶花が連江県消防救援大隊から処罰された事項について、連江県消防救援大隊が発行した証明書を取得し、調べた。
6、重慶支社、天津支社
