Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は、社内統制の日常的な運営を組織する責任を負います。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標を実現するための合理的な保証しか提供できない。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から内部制御の有効性が推測されないのは一定のリスクがある。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
今回の評価範囲に組み入れた単位は会社及び完全子会社江蘇恒沢複合材料科学技術有限会社、江陰市万傑廃棄プラスチック回収有限会社、江陰衆才光伏材料科学技術有限会社と上海懿澧特国際貿易有限会社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
2021年度内のコントロール評価範囲に組み入れる主な業務と事項は、会社レベルの組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、生産管理、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなどを含む。
重点的に注目している高リスク分野は主に資金、関連取引、対外投資、対外保証、財務管理、契約管理を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。具体的な内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の1.00%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。営業収入の1.00%を超えたが2.00%未満であれば、重要な欠陥と認定する。営業収入の2.00%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.50%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.50%を超えたが1.50%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額が1.50%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
会社が確定した財務報告の内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである(主に欠陥の潜在的なマイナス影響の性質、範囲などの要素によって確定する)。
財務報告の重大な欠陥の兆候は、(1)高級管理職におけるいかなる程度の不正行為を識別することを含む。(2)公表された財務報告書を訂正する。(3)公認会計士は当期財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。(4)会社監査委員会と内部監査部の内部統制に対する監督は無効である。
財務報告の重要な欠陥の兆候は、(1)公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していないことを含む。(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。(3)非常规または特殊取引の帐簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の补偿性制御がない。(4)期末財務報告プロセスの制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
財務報告の一般的な欠陥とは、上述の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥を指す。2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである(主に欠陥が業務プロセスの有効性に与える影響の程度、発生の可能性で判定する):
欠陥が発生する可能性が小さい場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。
欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥である。
欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を大幅に低下させたり、効果の不確実性を大幅に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥が発生します。
次の兆候は、通常、非財務報告の内部統制に重大な欠陥がある可能性があることを示しています。
(1)会社の意思決定プログラムが科学的ではなく、意思決定ミスなどで、企業の買収合併後に予想された目標を達成できなかった。
(2)国の法律、法規に違反する。
(3)管理職や重要技術者が次々と流出している。
(4)メディアのネガティブなニュースが頻発している。
(5)内部統制評価の結果、特に重大または重要な欠陥が改善されていない。
(6)重要業務が制度制御に欠けているか、制度が系統的に失効している。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
開示する必要のない内部統制に関する重大事項。
Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998)
2022年4月14日
