Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
2021年度内部統制自己評価報告
Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 全株主：
「企業内部統制基本規範」とその他の内部統制監督管理要求（以下「企業内部統制規範体系」と略称する）に基づき、＊＊＊ Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) （以下「会社」と略称する）内部統制制度を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日（内部統制評価報告基準日）の内部統制有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（一）、内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた主要単位、業務、事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた単位は、会社とその重要な完全子会社、持株子会社を含む。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は組織構造、人的資源管理、リスク管理、子会社管理、関連取引管理、全面予算管理、財務管理、募集資金管理、対外投資管理、対外保証管理、製品品質管理、情報コミュニケーション管理、情報開示管理、投資家関係管理などを含む。募集資金管理、対外投資管理、売掛金リスク管理、在庫リスク管理及び収入確認管理など。
上記の評価範囲に組み込まれた子会社、支社、業務と事項及び高リスク分野は、会社の経営管理の主な面をカバーしており、重大な漏れはない。
(二)、内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系の要求に基づいて、そして会社内部制御関連制度と結びつけて内部制御評価の仕事を組織して展開する。
会社は企業内部制御規範体系の要求に基づき、会社の規模と業務特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、会社内部制御欠陥認定基準を制定した。具体的な基準は以下の通りです。
1.財務報告の定性基準
1.1. 重大な欠陥.
1）既に公告された財務諸表に重大な誤りが発生した場合、誤報訂正を行う（政策の変化又はその他の客観的要因の変化による前年度の遡及調整を除く）；
2)公認会計士が発見した、会社の財務報告に対する内部統制によって識別されていない当期財務諸表の重大な誤報。
3)会社の取締役、監事及び高級管理者が現れた場合、会社の財務諸表の真実性に影響する不正行為は、会社に重大な損失と不利な影響を与える。
4）監査委員会、内部審査部は会社の対外財務報告に対する内部統制監督が無効である。
1.2. 重要な欠陥
1)一般公認の会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない制御；
2）非常規則或いは複雑な取引を有効にコントロールしていない；
3）不正防止プログラム及び制御措置を確立していない；
4）期末財務報告プロセスをコントロールしていない。
1.3. いっぱんけっかん
上記の重大な欠陥、重要な欠陥以外の財務諸表の真実性に影響する欠陥。
2.財務報告定量基準
参考指標重大欠陥重要欠陥一般欠陥
誤報金額が純資産または比率>5%5%≧比率>2.5%2.5%≧比率
営業収入総額の比率
注:純資産、営業収入総額は、会社が監査した連結報告書データです。
3.非財務報告の定性基準
3.1. 重大な欠陥.
1）国家法律法規に厳重に違反する；
2）会社の意思決定プロセスが完備していない或いは会社の意思決定プログラムに違反して重大な意思決定ミスを招き、会社に重大なマイナス影響を与える；
3）会社は安全生産に対して管理を実施していないで、重大人員の死傷をもたらす安全責任事故；
4）会社の高級管理者或いは肝心な技術者に異常な重大な変化が現れた；
5)会社の重要な業務は制御或いは制御システム性の失効に欠けている。
6）社内統制評価の重大な欠陥が改善されていない；
7）会社の取締役会が認定したその他会社に重大なマイナス影響を与えた場合。
3.2. 重要な欠陥
1)会社の民主的な意思決定プログラムが科学的でない或いは意思決定プログラムに違反して重要な意思決定ミスを招き、会社に大きなマイナス影響を与える。
2）会社の安全生産制度が不完全で、安全生産管理が不十分で、重大人員の死傷をもたらす安全責任事故；
3)会社の重要な業務コントロール制度或いはコントロール活動に欠陥があり、会社に大きな損失をもたらした。
4）社内統制評価の重要な欠陥が改善されていない；
5）会社の取締役会が認定したその他の会社に大きなマイナス影響を与えた場合。
3.3. いっぱんけっかん
上記の重大な欠陥、重要な欠陥以外の欠陥。
4.非財務報告定量基準
参考指標重大欠陥重要欠陥一般欠陥
1つ以上の制御欠陥の
組み合わせによる直接経済損失比率>3%3%≧比率>1.5%1.5%≧比率
損失額が純資産に占める比率
注意:純資産は、会社が監査した連結レポートのデータです。
(三)、内部制御欠陥の認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
前年度、会社は財務報告の内部統制の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しなかった。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
前年度、会社は非財務報告内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥を発見しなかった。
（四）、内部制御評価手順
「 Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 内部制御評価制度」の規定によると、社内制御評価プログラムは一般的に評価作業方案の制定、評価作業グループの構成、現場テストの実施、評価報告の編集などの段階を含む。
内部統制評価活動を展開する前に、内審部は評価活動案を立案し、評価範囲、仕事任務、人員配置などの関連内容を明確にする。内部審査部は作業案に基づいて内部評価作業グループを構成する。内部制御評価作業グループは被評価単位に対して現場テストを行う。内部制御評価作業グループは各被評価単位の評価結果をまとめ、欠陥等級を初歩的に判定し、内部制御評価報告書を作成する。
四、社内統制の確立と実行状況
（一）、内部制御環境
1.会社のガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」などの法律法規の要求と「会社定款」の規定に厳格に従い、株主総会、取締役会、監事会及び取締役会の指導下の経営管理機構を設立し、「上場会社の中で独立取締役を設立することに関する指導意見」の要求に従った。独立取締役を選出した。
株主総会は会社の最高権力機構であり、会社の発展戦略、経営方針の制定、会社の資金調達、投資及び利益分配などの重大事項の決定権の行使を担当する。議事規則を通じてすべての株主、特に中小株主が平等な地位を享有することを確保し、すべての株主が自分の権利を十分に行使できることを確保する。
取締役会は会社の日常意思決定機構であり、株主総会に責任を負い、株主総会決議の執行機構でもあり、会社の経営意思決定権を行使する。会社の内部統制制度を確立し、健全にし、具体的な実施と効果評価を行い、以下の専門委員会を通じて内部統制に対して有効な監督を実施する。
取締役会の下に戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会を設置し、会社の経営活動における重大事項を審議し、意思決定または株主総会の審議に提出した。上記の機構はそれぞれ議事規則と仕事制度を制定し、「会社定款」の規定に厳格に従って職責を履行した。
監事会は会社の監督機構であり、会社の内部統制に対して監督を実施し、取締役会、管理層の仕事と会社の財務に対して監督を行い、そして改善と改善提案を提出し、会社の内部統制のさらなる改善を促進する。
2.発展戦略
会社の取締役会の下に設置された戦略委員会は会社の発展戦略の仕事を担当している。会社は戦略発展計画に基づいて年度経営目標と仕事の重点を制定し、年度予算と結合し、年度計画、予算を会社の戦略発展計画に合致させる。
3.企業文化
Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) の寓意は“利益は品格に劣ります”で、そのため会社の企業文化の核心は“分かち合います”で、会社は“平等”、“尊重”、“信頼”、“協力”、“ウィンウィン”の原則に従って、従業員と分かち合って、取引先と分かち合って、社会と分かち合って、投資家と分かち合います。
4.人的資源方面
会社は企業の持続可能な発展に有利な人的資源政策を制定し、従業員の募集、育成、報酬、審査、昇進、辞退と辞職の面で明確な規定を行い、有効に運行している。会社は全員労働契約制を実行し、労働関係を明確にし、従業員のために社会養老保険、医療保険、失業保険及び住宅積立金などに参加し、従業員が法に基づいて社会保障待遇を受けることを保障する。
会社は完全な賞罰メカニズムがあり、貢献した従業員と中堅労働組合に対して株式激励、評価と現金奨励と昇進昇給などの多種の方式を通じて奨励を行い、仕事の中でダラダラしている状況に対して、会社は問題の性質に基づいて相応の懲罰政策を制定した。完全な賞罰制度を通じて、会社は人的資源の優勝劣敗を実現することができ、会社の従業員を正常な流動レベルに維持させ、会社の効率的な運行を確保することができる。
会社は管理層と従業員の再教育を重視して、会社は Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 学院を創立して、会社の役員と各部門の中堅人員を組織して講師として従業員のために育成訓練を行って、 Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 学院は面と向かってクラスを開いてネットの教育を結合する方式を通じて教育を行って、育成訓練の内容は管理、財務、法律、製品などの各方面の知識に関連して、従業員の自己向上のためにもっと良いプラットフォームを提供しました。
会社の既存の人的資源政策は人的資源の安定と会社の各部門の人的資源に対する需要を保証することができる。
5.社会的責任
会社は正常な経営と持続可能な発展を確保すると同時に、会社自身の実情と結びつけて、安全生産、品質制御、環境保護、従業員の職業健康管理などの面で比較的完備した管理制度と標準体系を制定し、2021年11月に会社は工業製品グリーン設計モデル企業のリストに登場した。
会社は Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 思源繁星教育基金を創立して、会社と会社の株主、管理層と従業員は毎年辺鄙な山間部の学校と学生のために寄付金を寄付して、社会のために愛を捧げます。2014年に基金が設立されて以来、 Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) グループは手を携えて繁星教育基金の累計寄付金は4000万元近く、学校350余りを援助し、知恵教室46室を寄付し、学生4000人余りを支援し、教師1000人余りを支援した。前後して中国の20余りの地区で援助建設活動を行った。
(二)、リスク評価
会社の持続的、健康的、安定した発展を促進するために、会社は有効なリスク評価システムを確立し、会社の取締役会は会社の重大なリスク事項に対して評価と意思決定を行った。会社の管理層は日常経営リスクに対して管理制御を行い、取締役会の重大リスク事項に対する決定を実行する。監査委員会及びその部下の内審部は会社のリスク管理制御の執行状況に対する監督を担当する。
会社の役員層は定期的に会議を開き、会社の内部、外部のリスクを総合的に評価し、リスクを減らし、解消または回避する措置を提出する。
会社の管理層は毎週管理層会議を開き、各部門のマネージャーは先週の生産経営状況、販売状況、研究開発状況及び会社の日常管理状況を通報し、会社がすでに或いは発生する可能性のある内部リスクに対して報告し、管理提案を提出し、管理層会議が決定し、重大な事項があれば取締役会に報告する。
会社の管理層は毎月各持ち株会社の管理層とグループの例会を開き、各持ち株会社は経営データを報告し、会社が重点的に注目しているリスク点について報告し、解決策を提出する。
（三）、制御活動
