Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
2021年度内部統制評価報告
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定及びその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び合併範囲に含まれるすべての子会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、社会責任、購買業務、販売業務、資産管理、投資管理、財務報告、子会社に対する管理、関連取引、対外保証、情報開示などを含む。注目すべき分野は主に以下のとおりである。
1、組織アーキテクチャ
会社は《会社法》、《証券法》、《企業内部制御基本規範》、《上場会社管理準則》などの法律法規、規範性文書の規定に従い、株主総会、取締役会、監事会とマネージャー層の法人管理構造を確立し、健全にする。株主総会は会社の最高権力機関である。会社の取締役会は会社の意思決定機構であり、株主総会に責任を負う。監事会は会社の取締役、マネージャーとその他の高級管理者を監督し、法に基づいて職責を履行し、株主総会に責任を負う。マネージャー層は取締役会に責任を負い、会社の生産経営管理を主宰する。
会社は『株主総会議事規則』、『取締役会議事規則』、『監事会議事規則』、取締役会各専門委員会議事規則、及び『総経理仕事細則』などの重要な意思決定制度を制定し、意思決定、執行、監督などの職責責任制限を明確にし、科学的に有効な職責分業とコントロールメカニズムを形成し、それぞれの責任を負い、互いにコントロールし、科学的に意思決定し、規範的に運営させる。
2、人的資源管理
会社は「労働法」及び関連法律法規に基づいて従業員の募集、育成訓練、審査、賞罰、昇進などの人事管理制度を確立し、完備し、会社が人材を引きつけ、保留し、激励するために有利な保障を提供した。各職場の職責権限、職務資格と仕事の要求を明確にし、実際の仕事の必要に応じて、異なる職場に対して後期訓練教育を行い、従業員がその職場に適任であることを確保した。
3、日常経営活動におけるコントロール
会社は購買管理、販売管理、生産管理、在庫管理、財務管理などの一連の生産経営管理過程全体をカバーする制度を制定し、実施し、会社の経営管理の合法的なコンプライアンス、資産の安全を保証し、会社の経営効率と効果を向上させた。
4、投資管理
会社は『重大生産経営、重大投資及び重要財務政策決定手順と規則』を制定し、重大投資などの事項の政策決定手順と規則を明確にし、会社の資産購入と処分、対外投資及びその処置などの事項を規範化し、重大投資事項は公司取締役会または株主総会の審議を経て実施することを規定した。
5、子会社管理
会社は「子会社管理制度」を制定し、子会社の人事管理、財務管理、経営及び投資意思決定管理、情報管理などの面に対して規定を行い、子会社の管理制御を強化し、内部運営メカニズムを規範化し、投資家の合法的権益を保護した。
6、関連取引管理
会社は「関連取引管理方法」を制定し、関連者の判断、関連取引認定、関連取引審査許可権限及び審議手順、採決回避、情報開示などを明確に規定し、関連取引行為を規範化し、会社の関連取引行為が合法的に規則に合致し、会社と株主全体の利益を損なわないことを確保した。
7、対外保証管理
会社は「対外保証管理方法」を制定し、対外保証が従うべき原則、審査・認可権限及び手順を明確に規定し、会社の対外保証事項が合法的に規則に合致することを確保し、保証リスクを効果的に管理する。
8、情報開示管理
会社は「会社法」「証券法」「深セン証券取引所株式上場規則」などの法律、法規、規範性文書の要求に基づき、会社の情報開示及び投資家関係管理業務の実情と結びつけて、「重大情報内部報告制度」「情報開示事務管理制度」などの関連情報管理制度を制定し、会社の株主、取締役、監事、役員などの人員と証券事務部などの職能部門の情報開示における職責は、会社の情報開示の流れ、内容と期限を規範化し、会社の情報開示の合法的なコンプライアンスを確保した。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及びその他の関連規定に基づいて、会社の実情と結びつけて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥タイプ定量基準
誤報金額≧前年度連結営業収入の2%または前年度末に重大な欠陥
上場企業の株主に属する純資産の2%(どちらが低いかの原則)
重要な欠陥の誤報金額は重大な欠陥と一般的な欠陥の定量的基準の間にある。
誤報金額＜前年度連結営業収入の0.5%で、かつ誤報金額が一般的な欠陥
＜前年末に上場企業の株主に帰属した純資産の0.5%
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである:以下のいずれかの兆候が存在し、会社の財務報告内部制御に重大な欠陥があることを示す可能性がある。
①取締役、監事と高級管理職の不正行為；
②すでに公表された財務報告書の利益金額を訂正し、損益の性質が変化した(利益から損失に変更したり、損失から利益に変更したりする)。
3公認会計士は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
④その他、報告書使用者の正確な判断に影響を及ぼす可能性のある欠陥。
以下のいずれかの兆候が存在する場合、財務報告の内部制御に重要な欠陥があることを示す可能性がある:1企業会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない;
2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。
④期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥は、一般的な欠陥とみなされる。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである:非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は主に欠陥の潜在的な負の影響の性質、範囲などの要素に基づいて確定する。
以下の状況が発生した場合、会社の非財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを示す可能性があり、その他の状況は影響の程度によってそれぞれ重要な欠陥または一般的な欠陥と確定する。
1民主的な意思決定プログラムが欠けている。例えば、集団的な意思決定プログラムが欠けている。
②重大事項が既存の意思決定手順に違反して会社の重大な経済損失を招いた場合；
3重大な違反を犯し、重罰または刑事責任を負われる。
4中高級管理職或いは肝心な職場の技術者の流失が深刻である。
5メディアはマイナスニュースが頻発し、関連範囲が広く、会社の名誉に重大な損害を与えた。⑥重要業務は制度制御或いは制度システム性失効に欠けている。
⑦内部統制の重大な欠陥または重要な欠陥が改善されていない。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社は他に説明する内部統制に関する重大事項がない。
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 2022年4月13日
