Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
2021年度
監査レポート
索引ページ番号
監査報告会社財務諸表
-連結貸借対照表1-2
-親会社貸借対照表3-4
-連結損益計算書5
-親会社利益表6
-連結キャッシュフロー計算書7
-親会社キャッシュフロー計算書8
-合併株主権益変動表9-10
-親会社株主持分変動表11-12
-財務諸表注記13-119
北京公認会計士協会
業務報告統一符号化報告システム
業務報告統一コード：11010136202219 Sai Microelectronics Inc(300456) 2
レポート名:監査レポート
報告書番号：XYZH/2022 GZAA 30039
被審(検査)単位名称： Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
会計士事務所名称：信永中和会計士事務所（特殊普通組合）
ビジネス・タイプ:財務諸表監査
報告意見タイプ：保留意見なし
報告日：2022年04月13日
準備日：2022年04月12日
賀春海(440100800007)、
署名者：
呉瑞玲(4405 Tcl Technology Group Corporation(000100) 03)
(QRコードをスキャンしたり、北京注協公式サイトにログインしてコードを入力したりすることで情報を検索することができます)
説明:本届出情報は、この報告書が北京公認会計士協会に報告されたことを証明し、北京公認会計士協会がいかなる意味で報告内容に対していかなる形式の保証をしたわけではない。
信永中和会計士事務所北京市東城区朝陽門北通り連絡電話:+86(01065542288号富華ビルA座9階telephone:+86(01065542288 9/F、Block A、Fu Hua Mansion、
ShineWing No.8,Chaoyangmen Beidajie,ファックス:
Dongcheng District, Beijing, +86(01065547190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(01065547190
監査レポート
XYZH/2022GZAA30039
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 全株主：
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表、及び関連財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に反映されていると考えている。
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社経営
果物とキャッシュフロー。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
1.製品販売収入の確認
重要監査事項監査における対応
主な監査手順は次のとおりです。
–管理職が製品販売収入の確認に関する内部制御システムと実行手順を理解し、評価し、テストし、製品販売収入が適切な会計期間制御システムに計上されているかどうかを評価します。
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 2021年度タイヤ金型、油圧式加硫機、30024及び知能装備–製品タイプに合わせて分析性プログラムを実施し、各種製品の収入と精密工作機械などの製品販売収入が粗利益である状況を分析し、当期の収入と粗利益率変動の合理性を判断した。12773860万元です。–サンプルを選択して販売契約を検査し、商品またはサービス制御権移転に関連する契約条項と条件を識別し、収入確認時点が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 製品販売業務モデルは会社が受領書或いは検収合格を必要とすることを確定する–詳細なテストを実行し、製品販売収入に関連する会計検査証明書を審査し、製品販売収入を確認し、文書を転送し、販売契約、販売の時間誤差を含む重大及び関連書類の記録を検査し、収入循環注文、販売領収書、顧客受領書或いは検収合格証明書、請求書、誤報を報じる固有のリスク。製品販売収入関単など、管理層と検討し、管理層の製品販売収入の確定確認が経営成果に重大な影響を及ぼすかどうか、重大な偏りと誤報の兆候があるかどうかを評価する。従って、我々は製品販売収入の–製品販売収入に対してカットオフ性テストを行い、 Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 資産負確認に注目し、適切な会計期間債表日前後の製品販売収入の正確性と適切な会計間に計上するかどうか、および重大な誤りがあるかどうかを重要な審査期間として報告する。計算事項
–主要顧客の売上高、売掛金及び商品発行の通信手続きを実施し、確認した収入の真実性と正確性を検査する。
-主要顧客の販売契約または注文書の実際の履行状況を検査し、本年度の販売返金状況をサンプリングして検査する。
2.売掛金貸倒引当金の計上
重要監査事項監査における対応
主な監査手順は次のとおりです。
–評価とテスト Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 売掛金はどのように予想信用損失モデルを採用して貸倒引当金を計上する内部制御プロセスを採用し、肝心な仮定と2021年12月31日までに、巨輪智データの合理性を評価する。
売掛金残高は4453005万元、貸倒引当金残高は769269万元で、純–審査 Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 売掛金の貸倒引当金計上計算過程で、評価額は3683736万元である。採用した予想信用損失率の合理性を推定する。
— Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 信用政策、売掛金管理関連内部制御の設計と運行有効性を理解し、評価し、キー制御点に対して有効性テストを実行する。
2.売掛金貸倒引当金の計上
重要監査事項監査における対応
–我々は売掛金の帳簿年齢、取引先の信用状況、リスク等級などを結びつけて、 Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) が採用した売掛金不良債権準備政策の合理性を分析し、リスク組合せの根拠を確定し、単独で上記の売掛金を計上し、期限通りに売掛金準備できないという判断などを含む。回収できないか回収できないで不良債権が発生し、財務諸表に大きな影響を及ぼす。また、売掛金貸倒引当金–売掛金の通信手続きと期限後の返金検査プログラムを実行し、評価の計上は管理層の重大な判断と推定に関連し、売掛金貸倒引当金の計上の十分性のためである。ここでは、売掛金貸倒引当金の計上を行います。売掛金の回収状況と重要な監査事項について、管理職と議論します。回収リスク;
–財務諸表及び注釈における売掛金貸倒引当金に関する開示を検討する。
四、その他の情報
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 管理職(以下、管理職と略称する)はその他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 、運営終了または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
当社の目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む
