Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、3 Xiamen Kingdomway Group Company(002626) (以下、会社又は当社と略称し、会社及び付属子会社を総称して本グループと呼ぶ)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制自己評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御自己評価報告を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の設立と実施の内部制御に対して監督を行い、マネージャー層は企業の内部制御の日常運行を組織し指導する。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
二、会社が財務報告内部制御制度を確立する目標と従う原則
(一)会社財務報告内部統制制度の目標
内部統制を確立し、健全かつ効果的に実施することは、当社の取締役会及び管理層の責任である。当社のコントロール目標は:合理的に企業経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実な完全を保証し、経営効率と効果を高め、企業の発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上述の目標を達成するために合理的な保証を提供することができる。また、内部統制の有効性は、社内、外部環境、経営状況の変化に伴って変化する可能性があります。当社の内部統制には検査監督メカニズムがあり、内部統制の欠陥が識別されると、当社は直ちに改善措置をとる。
(二)会社の財務報告内部制御制度の確立に従う基本原則
財務報告の内部統制は国家の関連法律法規と深セン証券取引所の「創業板上場企業規範運営ガイドライン」などの関連規定の要求と会社の実際の状況に合致している。
1.全面性の原則。内部統制を意思決定、実行、監督の全過程を貫き、会社と持株子会社の各種業務と事項をカバーする。
2.重要性の原則。全面的なコントロールの基礎の上で、重要な業務と高リスクの分野に注目します。
3.制衡性の原則。ガバナンス機構、機構設置及び権責分配、業務プロセスなどの面で相互に制約し、相互に監督し、同時に運営効率を両立させる。
4.客観性の原則。内部制御評価作業を行う際、客観的かつ正確に経営管理のリスク状況を明らかにし、内部制御設計と運行の有効性を如実に反映する。
5.適応性の原則。内部統制は企業の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整する。
6.コスト効率の原則。内部制御設計と実施過程において、実施コストと予想利益を比較し、適切なコストで有効な制御を実現する。
三、内部統制評価業務の全体状況
（一）内部統制評価の範囲
会社はリスクガイドの原則に従って、評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項を確定する。
評価範囲に組み入れられた主な単位は、親会社と各持株子会社、評価範囲に組み入れられた単位資産総額が会社の連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計が会社の連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な事項は、内部制御環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督を含む。
(二)会社の内部統制要素
1.制御環境
（1）会社の管理構造及び議事規則
当社は「会社法」などの関連法律法規、中国証券監督管理委員会の規範性文書の要求に厳格に従って深セン証券取引所の創業板に看板を掲げて取引する上場会社である。会社は積極的に会社法人のガバナンス構造を完備し、現代企業制度を確立し、会社の運営を規範化する。株主の利益を保護し、会社の資源を保護するために、会社は「大株主とその関連者の資金占用防止制度」と「関連取引管理制度」を公布した。会社の情報開示の公開、公平と公正を守るために、会社は「情報開示管理制度」を制定し、さらに完全な意思決定、監督メカニズムを確立し、重大な情報をタイムリーに、正確に、完全に開示する。中小株主の知る権利を確保した。
会社は「独立取締役制度」を確立し、会社の取締役会の関連政策決定を効果的に監督し、独立取締役の人数は国家法律法規の規定に合致している。取締役会の下に4つの専門委員会を設置する:戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬委員会は取締役会の意思決定に専門的な意見を提供する。会社は《会社定款》によって《株主総会議事規則》《取締役会議事規則》《監事会議事規則》《戦略委員会工作細則》《指名委員会工作細則》《報酬委員会工作細則》《監査委員会工作細則》《総経理工作細則》《募集資金管理制度》《重大事項通報制度》などの一連の管理制度を制定した。監事会とマネージャー層はそれぞれ責任を負い、運転協調は有効である。
（2）機構設置状況
会社はすでに関連法律、法規と監督管理部門の要求と会社定款と会社の実際の経営状況に従って、会社の業務規模と経営管理の需要に合致する組織機構を設立して、会社は合理的に各部門の職責と職場の職責を区分することを通じて、職務の分離を容認しない原則を厳格に貫徹して、そして会社の業務の発展の需要に従って、個別部門の内設機構に対して調整を行って、各部門の間に分業が明確になるようにします。相互協力、相互バランスのメカニズムは、会社の生産経営活動の秩序ある健全な運行を確保し、コントロール目標の実現を保障した。
（3）内部監査の基本状況
会社の取締役会の下で監査委員会を設立し、社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査を担当し、会社は監査部を内部監査部門として設立し、会社の財務情報の真実性、完全性及び内部制御制度の確立と実施などの状況に対して検査監督を行う。監査部は監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。監査部は管理層から独立し、監査業務計画に基づき、通常プロジェクト監査、特定項目監査または特定項目調査などの業務を展開することによって、会社の内部制御設計と運行の有効性に対して監督検査を行い、内部制御設計と実行の効率と効果を評価し、内部制御業務の品質の持続的な改善と向上を促す。監査または調査で発見された内部制御の欠陥に対して、問題の深刻さに基づいて監事会、監査委員会または管理層に報告し、関連部門に積極的な措置を取って改善するように促す。報告期間内に、会社の内部監査管理レベルは完全で、管理制御は健全で力強い。
（4）人的資源政策
会社の人的資源管理政策は法人の管理構造の要求を完備し、企業の実際の需要を満たすために制定され、「従業員マニュアル」などの人的資源管理規範の規則制度を制定し、実施し、従業員の募集、労働関係管理、従業員の育成訓練、従業員の勤務試験、休暇管理、業績考課、報酬福祉管理、人件費管理制御、役員報酬、幹部の任用と考課などの業務内容をカバーしている。各制度はいずれも民主的な協議、法に基づく政策決定の手続きを履行している。
（5）企業文化
会社は“勤勉で、誠実で、利益に合って、知恵”の企業の精神を受け継いで、積極的に向上する価値観と社会の責任感を育成して、誠実で信用を守って、仕事を愛して、開拓と革新とチームの協力の情神を提唱して、現代の管理理念を確立して、リスク意識を強化します。取締役、監事、マネージャー及びその他の高級管理職は企業文化建設において主導的な役割を果たした。会社の従業員も積極的に従業員の行為の規則を守って、真剣に職場の職責を履行して、全社は良好な仕事の雰囲気を持っています。
（6）社会的責任
会社は人を本理念とすることを提唱して、会社の経営業務は従業員が危険物などの生産資料に接触しないことを決定して、会社の経営活動はいかなる環境汚染を発生しないで、会社は毎日退勤した後に専任者が巡回検査して退勤した後に依然として開いた状態の電気施設を閉鎖して、紙張の循環利用を提唱して、貴重な資源を節約します;会社の情報品質は取引先の中で非常に優秀な口コミを持っており、毎年の取引先満足度調査結果は会社の情報品質が優れ、従業員のサービス品質が優れていることを反映している。会社は毎年従業員の健康診断を組織し、チーム建設の活動を手配する。毎週全社で業務訓練を組織し、従業員の長期的な育成を重視する。毎年定期的に従業員満足度調査と顧客満足度調査を行い、従業員と顧客の心の声に耳を傾けます。
2.リスク評価プロセス
会社は合理的な制御目標を制定し、有効なリスク評価メカニズムを確立し、制御目標の実現に関連する内部リスクと外部リスクを識別し、対応し、相応のリスク耐性を確定した。会社の持続的、健康的、安定的な発展を促進し、経営目標を実現するために、会社は既定の発展戦略に基づき、異なる発展段階と業務開拓状況を結びつけ、全面的、系統的、持続的に関連情報を収集し、タイムリーにリスク評価を行い、動態リスク識別とリスク分析を行い、それに応じてリスク対応戦略を調整する。
会社の関連部門は定期的に経済情勢、産業政策、市場競争、資源供給などの外部リスク要素に対して;安全安定、文化伝統、社会信用、教育レベル、消費者行為などの社会要素及び財務状況、資金状況、資産管理、運営管理などの内部リスク要素を収集研究し、定量と定性を結合した方法を採用してリスク分析と評価を行い、管理層がリスク対応戦略を制定するために根拠を提供する。
3.情報システムとコミュニケーション
会社はすでに情報システムの開発とメンテナンス、アクセスと変更、データの入出力、ファイルの保存と保管、サイバーセキュリティなどの方面の制御制度を創立して、情報システムの安全と安定した運行を保証します。会社の管理職も適切な人力、財力を提供して情報のタイムリーな疎通を確保し、内部のコントロールの有効な運行を促進した。
（1）情報収集ルートの円滑化
会社は財務会計資料、経営管理資料、調査報告、特別情報、内部刊行物、会社のウェブサイトなどのルートを通じて、内部情報を得ることができる。業界協会組織、社会仲介機構、業務往来部門、市場調査、手紙来訪、ネットメディア、関連監督管理部門などのルートを通じて、外部情報を得ることもできる。
（2）情報伝達プログラムのタイムリー化
会社は内部制御の関連情報を内部の各管理レベル、責任部門、業務の一環の間、および企業と外部投資家、債権者、取引先、サプライヤー、仲介機構と監督管理部門などの関連方面の間でタイムリーなコミュニケーションとフィードバックを行うことができ、情報コミュニケーションの過程で発見した問題は、タイムリーに報告し、解決することができる。重要な情報は取締役会、監事会、管理職にタイムリーに伝えることができます。
（3）情報システム運行安全
会社はすでに情報システムの開発とメンテナンス、アクセスと変更、データの入出力、ファイルの保存と保管、サイバーセキュリティなどの方面の制御制度を創立して、情報システムの安全と安定した運行を保証します。
4.制御活動
会社の主な経営活動には政策とプログラムをコントロールする必要がある。管理職は予算、利益、その他の財務と経営業績に対して明確な目標を持っており、社内ではこれらの目標に対して明確な記録とコミュニケーションを持っており、積極的に監視している。財務部門は適切な保護措置を確立し、資産と記録に対する接触、処理が適切な授権を受けることを合理的に保証した。帳簿資産と実存資産の定期照合が一致することを合理的に保証する。
各目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御プログラムを確立し、主に職務分離制御、授権審査・認可制御、会計システム制御、財産保護制御、独立監査制御、運営分析制御、業績評価制御を含む。
（1）非適合職務分離制御
会社はすでに全面的に系統的に業務の流れの中で関連する相容れない職務を分析して、整理して、そして相応の分離措置を実施して、それぞれの責任を負って、互いに制約する仕事のメカニズムを形成します。相容れない職務は主に:授権審査と業務執行、業務執行と審査監督、財産保管と会計記録、業務運営と業務監査などを含む。
（2）授権承認制御
会社はすでに授権審査・認可制御を一般授権と特別授権と区別し、各職場の業務と事項を処理する権限範囲、審査・認可手順と相応の責任を明確にした。一般授権プロジェクトに対して、権限ガイドを作成し、その範囲、権限、プログラムと責任を明確に規範化した。特別授権プロジェクトについては、会社の関連職能部門の審査を経て株主総会または取締役会の承認を経て、特別授権を厳格に制御する。
（3）会計システム制御
会社はすでに厳格に《会計法》《企業会計準則》などに従って確認と計量を行い、財務諸表を編制し、会計証明書、会計帳簿と財務報告の処理手順を明確にし、会計資料の真実と完全を保証した。会計基礎の仕事は完備し、会計機構の設置は完全で、会計従業員は国家の会計従業資格に関する要求に従って配置され、しかも機構、人員は関連独立性の要求に合致している。
（4）財産保護管理
会社はすでに財産の日常管理制度と定期清掃制度を確立し、財産記録、実物保管、定期棚卸し、帳簿照合、接触と処置を制限するなどの措置をとり、財産の安全を確保している。
（5）独立監査制御
会社は専門的に内審機構を設立し、貨幣資金、有価証券、証明書と帳簿記録、物資調達、帳簿が一致する真実性、正確性、手続きの完備度を審査する。
（6）運用分析制御
会社はすでに運営状況分析制度を創立して、管理層は直ちに総合的に運営、購入販売、投資、資金調達、財務などの方面の情報を運用して、要素分析、対比分析、趨勢分析などの方法を通じて、定期的に運営状況分析を展開して、存在する問題を発見して、そして時に原因を明らかにして改善します。
（7）業績評価制御
会社はすでに業績考課制度を創立して実施して、考課指標体系を設置して、企業内部の各責任部門と全体の従業員の業績に対して定期的な考課と客観的な評価を行って、考課結果を従業員の報酬と職務の昇進、評価の優位性、降格、転勤、辞退などを確定する根拠とする。
5.制御に対する監督
当社は規範管理のために、引き続き各内部制御制度を改正し、完備させ、規範制度の審査と発表手順、内部監査、リスク識別と評価などの形式を通じて、会社の内部制御管理に対して監督と検査を行う。
会社の取締役会は内部制御検査監督業務を指導し、検査監督部門である会社の内部審査部門が提出した内部制御監督業務報告書を審査し、内部制御運行を評価する
