Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905)
2021年度内部統制評価報告
Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と結びつけて、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び部下の完全資本と持株子会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。今回評価範囲に組み入れた業務と事項は、会社及び部下の全資と持株子会社の内部制御環境、リスク評価、制御活動、内部監督と検査、情報開示とコミュニケーションを含む。重点的に注目する高リスク分野には、財務管理、関連取引、対外投資、対外保証、募集資金管理、制御活動における会計システム制御などが含まれている。1、内部制御環境
（1）会社のガバナンス構造
会社は『中華人民共和国会社法』、『企業内部統制基本規範』、『 Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) 規約』と関連法律法規の関連規定に従い、株主総会、取締役会、監事会と経理層の「三会一層」の管理構造を確立し、「三会」議事規則、「総経理仕事細則」と「独立取締役仕事細則」を制定し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限は、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成している。取締役会の下に戦略発展委員会、指名委員会、監査委員会、報酬と審査委員会を設置し、会社法人のガバナンスの規範化運行に有効な制度保証を提供した。
株主総会は取締役会に対して会社の投資、融資、資産の買収処置、保証などの面で明確な授権があり、取締役会は理事長と社長に対して日常経営業務においても具体的な明確な授権がある。会社が経営目標の実現を保証するために確立した政策と制御プログラムは、経営管理において重要な役割を果たした。会社の独立取締役制度の確立は会社のために発展計画を確定し、投資意思決定プログラムを健全にし、意思決定の科学性を強化し、重大な投資意思決定効果と意思決定の質を高め、役員報酬管理と審査制度を確立し、完備させ、取締役会の意思決定、監督職能を強化するために有力な保障を提供し、経営リスクをコントロールする役割をある程度果たし、会社の管理法人機構をさらに完備した。
（2）管理職リスク管理理念とリスク選好
当社の管理層は完全で、効率的で、互いにバランスのとれた内部制御を確立してこそ、会社の経営活動の調和、秩序、迅速な向上を保証し、仕事の効率を高め、会社全体の管理と運営レベルをさらに向上させることができることを十分に理解し、認識している。
当社は前後して一連の規範的な内部制御制度を制定し、例えば株主総会議事規則、取締役会議事規則、監事会議事規則、独立取締役工作制度、財務管理制度、対外保証制度、募集資金管理制度、関連取引決定制度、内部監査制度など、会社の内部制御制度の設計が合理的で、有効で、事後評価と監督フィードバックに従うことを確保した。
（3）会社組織構造
会社は株主総会、取締役会、監事会と経営管理機構を設立し、独立取締役制度を設立した。当社の下に総裁弁公室、運営管理センター、財務管理センター、監査監査監査センター、行政人的資源センター、商業小売センター、データ分析センター、情報技術部、開拓管理センター、育成管理センター、証券部などの職能部門を設置し、各部門の主な職責を明確に規定し、各司其職、各責任、相互協力、相互制約、環状相殺の内部制御システムを形成した。会社の正常な業務運営、利益の増加、安全の確保などの面で重要な役割を果たした。
（4）人的資源
会社は人を本とし、公開募集、選抜採用の採用方法を実行すると同時に、科学的に有効な人材選抜考課メカニズムを確立し、優秀な従業員に対して、重点的な関心と抜擢を与え、当社の今後のさらなる発展に人的資源の面での保障を提供した。
（5）企業文化建設
会社は企業文化建設を重視し、「心を一つにし、責任を果たし、心に恥じない」という企業精神を提唱し、そして積極的に各種形式のテーマ活動を組織し、展開し、従業員の凝集力とチーム意識を強化し、企業文化体系の建設を持続的に推進する。同時に、会社は企業文化の宣伝、普及と貫徹実施を非常に重視し、企業文化の精神的リードと価値創造作用を発揮している。
2、リスク評価プロセス
当社の資源が十分に利用され、発揮されることを保証するために、企業価値を最大化する。当社は組織機構の設置の面で戦略目標の実現を確保するだけでなく、制度、プロセスの面で戦略目標の実現の保障措置を完備した:例えば内部制御制度、対外投資意思決定プログラムと規則、関連取引意思決定制御、対外保証管理制度、資金募集使用管理制度などを制定した。
監査委員会の指導の下で、会社は戦略目標と発展計画に基づいて、業界の特徴を結びつけて、リスク管理政策と措置を制定して完備して、内部制御制度の実行状況の検査と監督を実施して、業務取引リスクの可知、防止と制御を確保して、会社の経営安全を確保して、リスクを耐えられる範囲内に制御して、会社の戦略目標の発展と一致しない業務に従事することを避けます。会社の戦略発展の方向に合致するが、同時に経営リスクが存在する業務に対して、合理的な取捨選択を評価することを通じて、リスクの実質を十分に認識し、積極的に分担を下げるなどの戦略をとり、リスクを効果的に防止する。
3、管理活動
（1）会計システム制御
会社の財務会計は国家規定の《企業会計準則》及び関連財務会計補充規定に従って執行し、独立した会計機構を設置し、会社の年度予算、会計計算、会計監督、資金管理などの仕事を編制し、合理的な職場と職責権限を設置し、同時に相応の人員を配置して財務仕事の順調な進行を保証し、そして《中華人民共和国会計法》、「企業会計準則」は会社の経営特徴に適応し、会社の管理要求を満たす会計システム内部制御制度を確立し、会社の会計計算を規範化し、会計監督を強化し、財務会計データの正確さを保障し、不正と渋滞の抜け穴を防止するために有力な保証を提供した。
（2）制御プログラム
会社は取引授権審査、責任分業、業務活動、資産管理、予算管理などの面で有効な制御プログラムを実施した。
①取引授権承認制御
会社は取引金額の大きさと取引性質によって異なり、「 Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) 規約」と各管理制度の規定に基づいて、異なる取引授権をとる。よく発生する販売業務、購買業務、費用清算、授権範囲内の融資などに対して、会社の各部門、部門の段階別授権審査・認可制度を採用する。非経常的な業務取引に対して、異なる取引額によって会社の財務総監、総経理、理事長、取締役会、株主総会が審査・認可する。
②責任分担管理
分配された職責を執行する際に発生した誤りと不正行為を予防し、タイムリーに発見するために、経営活動に従事する各部門、各段階で一連の比較的詳しい職責分業制度を制定した。
（3）業務活動管理
①会社の各経済活動が順調であることを確保し、絶えず会社の経済効果を向上させるために、会社のすべての経済活動は財務管理に組み入れ、財務制約を受けなければならない。主にキャッシュフロー、主な業務収入、資金調達、税金、管理費用、販売費用、財務費用、投資計画及びその他の財務収支に関する経済活動事項を含む。
②サービス、労務などの主な営業コストの調達に対して、細かい市場価格比較を実行し、比質比価調達、調達決定を透明にし、できるだけ調達段階の抜け穴を塞ぐ。
3市場人員業績奨励制度を実行し、人員の積極性を引き出し、全面的、安定的、持続的に経営業績を向上させ、利益レベルと市場占有率を高める。
（4）資産管理制御
会社は資産に対して管理分業政策を実施し、関連部門がそれぞれ資産の審査・認可、購買、維持と使用管理を担当し、授権されていない人員の財産接触と処置を厳格に制限した。定期棚卸し、財産記録、統一番号、帳簿照合、財産保険措置をとり、各種財産を安全に完備させる。会社は一連の資産保管制度を確立し、それによって資産の安全と完全を根本的に保証した。
（5）予算管理
会社は《財務予算管理制度》を創立して、そして全面的な予算管理考課メカニズムを実行して、予算編成、審査、下達と実行プログラムを規範化して、予算編成と予算執行制御は比較的に完備した責任体系、指標体系と過程制御体系を創立して、比較的に完備したモデル化管理方式を形成して、過程の中で定期的に指標の完成状況を追跡して、問題を発見して直ちに調整して、会社の経営目標の実現を効果的に保証する。
4、内部監督と検査
会社は専門の内審機構を設立し、監査監査監査センターは取締役会監査委員会に直属し、会社とその全資と持株子会社の経営状況、財務安全状況及び会社の内部制御制度の執行状況に対して監査監督を行い、存在する問題に対して建設的な意見を提出する。
会社は内部監査制度を創立して、監査監査監査センターから会社とその全資と持株子会社に対して定期あるいは不定期監査を行って、そしてその経済運行の品質、経済効果、内部制御制度、各費用の支出、資産保護と持続可能な経営などに対して監督を行って、そして経営管理の改善の提案を提出して、違反の是正、処理の意見を提出します。重大な調整は監査委員会または取締役会の審議承認に提出し、内部監査の監督作用を十分に発揮する。
2021年度、会社内部監査部は取締役会監査委員会の指導の下で、定期的に不定期に会社及び子会社の財務、内部統制、重大プロジェクト及びその他の業務に対して監査と検査を行い、監督検査の過程で発見した問題に対して、直ちに制御管理の提案を提出し、関連部門に直ちに改善を促し、内部統制の有効な実施を確保し、全体の経営リスクをコントロールし、会社の安定した発展を保障する。会社のガバナンス特別活動を深く推進し、内部統制を完備させ、会社のガバナンスレベルを高める。
5、情報開示とコミュニケーション
会社は《中華人民共和国会社法》、《中華人民共和国証券法》、《上場会社管理準則》、《上場会社情報開示管理方法》、《深セン証券取引所株式上場規則》などの関連法律、行政法規及び《 Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) 定款》の規定に基づき、そして会社の実情と結びつけて《情報開示事務管理制度》と《投資家関係管理制度》を制定した。「内幕情報関係者登録管理制度」、「年報情報開示重大誤り責任追及制度」、「重大情報内部報告制度」は、上場企業の情報開示義務を真剣に履行し、会社の重大情報コミュニケーションメカニズムを確立し、健全にし、会社の情報開示業務がタイムリーで、正確で、透明で、コンプライアンスを保証し、開示された情報が真実で、正確で、完全で、簡明で、分かりやすい。
6、関連取引
会社と関連者の間の関連取引が公平、公正、公開の原則に合致することを保証するために、会社の関連取引行為が会社と非関連株主の合法的権益を損なわないことを確保するために、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国証券法」、「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連法律、法規及び「 Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) 規約」の関連規定に基づき、そして、会社の実情と結びつけて、「関連取引決定制度」を制定し、関連取引の基本原則、審議手順、定価原則、関連者の採決回避措置などの関連規定を明確にし、真剣に遵守した。
7、対外保証
会社の対外保証管理業務を規範化し、対外保証による法律リスクを厳格にコントロールし、会社、全株主及びその他の利益関係者の合法的権益を保護するため、『中華人民共和国会社法』、『中華人民共和国証券法』、『中華人民共和国保証法』、『上場会社の対外保証行為の規範化に関する通知』、「上場企業と関連先の資金の往来及び上場企業の対外保証に関する若干の問題に関する通知」、「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連法律、行政法規、証券監督管理機構の規則及び「 Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) 規約」の規定は、会社の実際の状況と結びつけて、「対外保証管理制度」を制定し、保証対象の審査、対外保証
