証券コード： Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) 証券略称： Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) 公告番号：2022022 Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905)
2021年度計上資産減損引当金及び消込資産に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実で、正確で、完全であることを保証し、虚偽の記載、誤導的な陳述または重大な漏れがない。
「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」の関連規定に基づき、 Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) (以下「会社」と略称する)は「企業会計準則」及び会社関連会計政策の規定に基づき、会社が今回計上した資産減価償却準備と資産損失の具体的な状況を以下のように公告する。
一、今回計上した資産減価償却準備状況の概要
1.今回計上した資産減損引当金の原因
「企業会計準則」及び「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」などの関連規定の要求に基づき、2021年12月31日までの会社の財務状況、資産価値及び経営成果をより真実かつ正確に反映するために、慎重性の原則に基づき、会社は関連規定に基づき、会社の各種資産に対して全面的な検査と減価テストを行った。そして、2021年12月31日までの連結報告書の範囲内の関連資産に対して相応の減価償却準備を計上する。
2.今回計上した資産減損引当金の資産範囲、総金額及び計上予定の報告期間
会社は2021年12月31日までに減損の兆候が発生する可能性のある資産に対して、範囲は売掛金、その他の売掛金、前払金、在庫、固定資産、無形資産、建設工事、長期株式投資、商誉などを含む。その他の売掛金、前払金、建設工事、固定資産、無形資産は、2021年に会社が信用減損損失443.39万元、資産減損損失401299万元を計上し、具体的な詳細は以下の通りである。
単位:元
2021年に審査を経て分類項目に計上された当期の計上金額が上場会社の株主に占める純利益の割合
一、信用減損損失売掛金貸倒引当金-53555065-1.50%
（損失は「-」で記入）その他売掛金貸倒引当金978948170 2.75%
小計443393105 1.25%
前払金貸倒引当金11000000 3.09%
その他売掛金貸倒引当金-50000000-0.01%二、資産減価償却損失(損
建設工事の減損引当金2654563715 7.46%が「-」で記入されていない)
固定資産減損引当金261369678 0.73%
無形資産減損引当金205483 0.01%
小計4012987676 11.27%
合計4456380781 12.52%
今回計上した信用減損損失、資産減損損失を計上する報告期間は2021年1月1日から2021年12月31日までである。
二、今回の資産の消込状況の概要
「企業会計準則」「上場企業が各資産の減価償却準備などの関連事項をしっかりと行うことに関する通知」「上場企業の財務情報開示品質のさらなる向上に関する通知」などの関連規定に基づき、会社は一部回収できない売掛金、その他の売掛金を整理し、消込する。今回の消込売掛金、その他の売掛金、建設中の工事資産総額は計107.34万元である。具体的な状況は以下の通り：単位：元
資産カテゴリ消込資産金額消込原因
売掛金7000000は会社が全力で追及した結果、回収できないことを確認した。
その他の売掛金30109780は会社が全力で追及した結果、回収できないことを確認した。
建設中の工事70231435はすでに解除協定に署名し、開業しないことを確認した。
合計10734115
注：上記売掛金の所属する顧客はいずれも会社の関連先ではない。会社は上記の金額に対して不良債権の消込を行った後、当該部分の顧客に対して単独で帳簿を調べて、引き続き責任者の随時追跡を実行して、そして引き続き追及する権利を保留して、いったん相手が返済能力があることを発見したらすぐに追及する。
三、今回計上した資産減損引当金の確認基準及び計上方法
（Ⅰ）信用減損損失計上状況
「企業会計準則第22号-金融ツールの確認と計量」の関連規定に基づき、売掛金、その他の売掛金、売掛金手形、長期売掛金、売掛金利息の信用リスク特徴に基づき、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算する。
会社は歴史的な信用損失の経験と変動状況に基づき、現在の状況と未来の経済状況の予測を結びつけて、存続期間全体の予想信用損失率を確定し、予想信用損失を推定する。
各種金融資産信用損失の確定方法：
1.売掛金
当グループは貸借対照表日に売掛金予想信用損失を計算し、当該予想信用損失が現在の売掛金減損引当金の帳簿金額より大きい場合、当グループはその差額を売掛金減損損失と確認し、「信用減損損」を借記し、「貸倒引当金」を貸記する。逆に、当社は差額を減損利益として確認し、逆の会計記録を作成します。
当グループが実際に信用損失が発生し、関連売掛金が回収できないと認定し、承認を経て消込した場合、承認された消込金額に基づいて、「貸倒引当金」を借記し、「売掛金」を貸記する。消込金額が計上した損失引当金より大きい場合は、期差額で「信用減損損失」を借記する。
当グループは、前年度の実際の信用損失に基づき、本年の展望情報を考慮し、予想信用損失を計量する会計推定政策とする。
2.その他売掛金
本グループは以下の状況に従ってその他の売掛金損失準備を計量する:1信用リスクが初期確認後著しく増加していない金融資産は、第1段階にあり、本グループは今後12ヶ月の予想信用損失の金額に基づいて損失準備を計量する。②信用リスクが初期確認後から著しく増加したが、信用減損が発生していない場合、第2段階にあり、本グループは当該金融ツールの存続期間全体に相当する信用損失の金額に基づいて損失準備を計量する。③信用減損が発生した金融資産を購入または源生し、第3段階にあり、本グループは存続期間全体の予想信用損失に相当する金額で損失準備を計量する。
組合せベースの評価。その他の売掛金に対して、当グループは単一のツールの面で合理的なコストで信用リスクの著しい増加に関する十分な証拠を得ることができず、組み合わせの基礎の上で信用リスクが著しく増加したかどうかを評価することは可能であるため、当グループは金融ツールのタイプ、信用風保険の格付け、保証物のタイプ、初期確認日、残りの契約期限、借り手が置かれている業界、借り手の所在する地理的位置、貸付抵当率は共通リスクの特徴であり、他の売掛金をグループ化し、組み合わせに基づいて信用リスクが著しく増加しているかどうかを評価する。
2021年12月31日現在、会社は売掛金、その他の売掛金に対して信用減損損失443.39万元を計上し、会社が2021年度に監査した上場会社の株主に帰属する純利益の1.25%を占めている。（Ⅱ）資産減損損失計上状況
本グループは各貸借対照表日に長期持分投資、固定資産、建設工事、使用寿命が限られた無形資産などの項目を検査し、減損の兆候がある場合、本グループは減損テストを行う。商誉と使用寿命が不確定な無形資産については、減損の兆候があるかどうかにかかわらず、毎年末に減損テストを行う。単項資産の回収可能金額をテストすることが困難な場合は、当該資産が属する資産グループまたは資産グループの組合せを基礎としてテストする。
減損の兆候は次のとおりです。
(1)資産の時価総額は当期大幅に下落し、その下落幅は時間の推移または正常な使用によって予想される下落を明らかに上回った。
(2)企業経営が置かれている経済、技術または法律などの環境および資産が置かれている市場は当期または近いうちに重大な変化が発生し、企業に不利な影響を及ぼす。
(3)市場金利またはその他の市場投資報酬率が当期に上昇したため、企業が資産の将来のキャッシュフローの現在価値を計算する割引率に影響し、資産の回収可能金額が大幅に減少した。
(4)資産が古くなったり、実体が破損したりしたという証拠がある。
(5)資産はすでに放置されているか、使用を中止されているか、または事前処置を計画している。
(6)企業内部報告の証拠は、資産が創造した純キャッシュフローや実現した営業利益(または損失)が予想金額をはるかに下回る(または上回る)など、資産の経済業績が予想を下回っているか、または下回ることを示している。
減損テスト後、当該資産の帳簿価値がその回収可能金額を超えた場合、その差額が減損損失として確認され、上記資産の減損損失が確認されると、以降の会計期間中に回収されない。
2021年12月31日現在、会社は前払金、その他の売掛金、建設中の工事、固定資産、前払金、無形資産に対して資産減損損失401299万元を計上し、会社が2021年度に監査した上場会社の株主に帰属する純利益の11.27%を占めている。
三、会社が今回計上した資産減損引当金及び消込資産に対する審議手順
「企業会計準則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」及び会社会計政策の関連規定に基づき、今回資産減価償却準備及び資産消込事項を計上するには情報開示義務を履行し、取締役会及び株主総会の審議を提出する必要はない。
四、今回計上した資産減損引当金及び消込資産の合理性説明
今回の信用減損損失、資産減損損失と資産消込事項は「企業会計準則」などの関連規定に合致し、減損損失と資産消込根拠が十分であり、会計慎重性の原則を体現し、客観的、公正に会社の資産価値と財務状況を反映するのに有利であり、会社の資産価値に関する会計情報をより真実で信頼性があり、合理性を持っている。
五、今回計上した資産減損引当金及び消込資産が会社に与える影響
会社は今回、各信用減損引当金合計443.39万元、各資産減損引当金合計401299万元を計上し、今回の消込資産合計107.34万元、今回の資産減損引当金及び消込資産減少会社の2021年度連結利益報告書の純利益445638万元を計上した。
今回計上した各資産の減価償却準備と消込資産は会計士事務所が監査した。
ここに公告する。
Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) 取締役会2022年4月15日
