Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、内部制御評価範囲
社内統制に関する制度及び議事規則に基づき、今回の内部統制評価は会社の取締役会が指導し、監査委員会及びその指導下の監査部が具体的に実施する。会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである: Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196) (ベトナム)有限責任会社、方徳電機(ベトナム)科学技術有限会社、深セン市高科潤電子有限会社、嵩県華瑞鉱業有限会社、浙江方正(湖北)自動車部品有限会社、上海海能自動車電子有限会社、 Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196) 上海支社、麗水方徳輸出入貿易有限会社、宜城方徳電子科学技術有限会社、麗水方徳智駆応用技術研究院有限会社、星艦産業発展会社、緑脈都市ヨーロッパ会社。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
会社が評価範囲に組み入れた具体的な状況は以下の通りである。
1、内部制御環境
（1）ガバナンス構造
「会社法」、「証券法」、「会社定款」などの法律法規の要求に基づき、会社は株主総会、取締役会、監事会の「三会」法人のガバナンス構造を確立し、三会はそれぞれその職を司り、運営を規範化した。会社は取締役会を設置し、株主総会に責任を負う。取締役会は9名の取締役からなり、理事長1名、副理事長1名、独立取締役3名を設置する。監事会は3人の監事で構成され、1人は会社の従業員代表が担当し、監事会の議長1人を設置した。取締役会の下に戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会の4つの専門委員会を設置し、いずれも独立取締役が主要メンバーを務め、委員会の仕事細則を制定し、専門委員会が職責を有効に履行することを保証し、取締役会の科学的な決定に助けを提供することができる。
(2)組織構造
会社は発展状況と未来の発展目標に基づいて、企業の実際の状況と結びつけて、業務ユニット、市場部、行政管理部、人的資源部、購買部、技術センター、品質保証部、財務部と資産管理部などの部門を設置する。会社の各部門間の職責が明確で、互いに牽制している。ここ数年来、会社の内部管理レベルをさらに向上させるために、会社の発展状況と未来の発展目標に基づき、コンサルタント、業界専門家の助けと指導を通じて、業界の最良の実践経験を参考にして、組織の変革を着実に推進し、会社の管理のソフト・フォースの向上に力を入れている。
（3）内部監査機構
会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、「内部監査業務制度」、「内部制御制度」などの規定に基づき、会社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査を担当する。監査委員会は3人の取締役で構成され、そのうち独立取締役は2人である。監査委員会は会社定款と「監査委員会工作条例」が与えた職権に厳格に従い、中国証券監督管理委員会、深セン証券取引所の関連通知要求に基づき、監査関連の仕事を積極的に展開し、勤勉に職務を遂行する。監査委員会の下に監査部を会社の内部監査機構として設置し、監査部は取締役会監査委員会の指導の下で独立して監査活動を展開し、監査委員会に仕事を報告し、会社の財務情報の真実性と完全性、内部制御制度の確立と実施などの状況に対して検査監督を行う。会社の監査部の責任者は監査委員会が指名し、取締役会が任命する。監査部は3人の専任監査員を配置して内部監査に従事している。2021年度、監査部は主に会社が募集した資金の使用と管理、コスト費用、経済効果、内部統制執行状況及び会社の業績速報などに対して内部監査を行う。会社の重大な公告、重要な事項をタイムリーに監査し、内部制御の欠陥、またはリスクの隠れた危険性をタイムリーに発見し、改善または処理の提案を提出することができるようにする。同時に内部監査を通じて問題を発見し、リスクを予防し、内部財務データと仕事の流れに対する監査を通じて、内部運営を規範化し、財務情報開示の品質を高め、会社の日常生産経営の合法性と規範化を保証した。
（4）人的資源政策
会社は人的資源の導入、開発、育成、昇進、転勤、報酬、労働規律管理などに対して統一管理を実施する。「労働法」及び関連法律法規に基づき、会社は全員労働契約制を実行し、会社は「従業員マニュアル」、「人的資源管理制度」、「業績考課管理方法」、「訓練管理実施細則」、「招聘採用管理実施細則」などの一連の人的資源管理制度を通じて職場の職務条件、人員の適任能力及び評価基準、訓練措置などを明確にした。有効な業績考課と激励メカニズムを形成した。
（5）財務管理制度
会社は《会計法》、《会計準則》、《企業会計制度》、《財務通則》、《会計基礎工作規範》などの法律法規に基づいて、《会計内制御制度アセンブリ》を制定し、《財務管理制度》、《会計管理制度》、《監査制度》、《資金管理制度》、《費用清算管理制度》、《固定資産管理制度》、「研究開発費用管理制度」などの一連の管理制度は、完全な会社会計制度、財務管理制度、会計業務操作プロセスと会計職場マニュアル、および厳格なコスト制御制度、業績考課制度、財務収支審査・認可制度、費用清算管理方法などの制御制度を確立し、財務管理レベルと会計情報の質を高め、資産に対する財務管理を強化した。財務リスクを効果的に防ぎ、解消する。
（6）企業文化
会社はずっと“誠実で仕事を立てて、卓越を追求します”の経営理念を受け継いで、絶えず会社と従業員を追求して、社会との調和のとれた発展。従業員の職場技能訓練、内部宣伝窓などの形式を通じて、誠実で信用を守り、職場を愛し、仕事を敬い、開拓革新とチームワーク精神を積極的に提唱し、現代管理理念を確立し、リスク意識を強化する。取締役、監事、マネージャー及びその他の高級管理職は企業文化建設において主導的な役割を果たした。会社の従業員は従業員の行為の規則を守って、真剣に職場の職責を履行します。
2、リスク評価
会社は戦略目標と発展構想に基づいて、業界の特徴と結びつけて、システム、有効なリスク評価システムを創立しました:全面的なリスク管理目標を確定して、全面的に系統的に関連情報を収集して、正確に内部リスクと外部リスクを識別して、直ちにリスク評価を行って、リスクをコントロールすることができます。
同時に、会社は突発事件の応急メカニズムを確立し、応急予案を制定し、各種の重大突発事件の監視、報告、処理の手順と期限を明確にし、監督制度と責任追及制度を確立した。
3、内部統制活動
（1）会社の冶理面
会社は《会社法》、《証券法》などの関連法律法規、及び《会社定款》の規定に基づいて、《株主総会議事規則》、《取締役会議事規則》、《監事会議事規則》、《総経理仕事細則》、《独立取締役工作細則》、《財務管理制度》、《関連取引管理方法》、《情報開示管理制度》、《募集資金管理方法》、「内部監査制度」、「董監高持株変動管理方法」、「重大事項内部報告制度」、「投資家関係管理制度」、「外部情報使用者管理制度」、「内幕情報知る人登録届出制度」及び「年報情報開示重大誤り責任追及制度」などの重大規則制度は、会社の規範運営を保証し、会社の健全な発展を促進する。
会社の持続的、安定した成長を保証するために、会社の取締役会は規範的な会社法人ガバナンスアーキテクチャと内部制御システムの建設を重視し、会社法人ガバナンスと内部制御の完備をめぐって一連の関連規則制度を制定または改正する。会社は5部委員会の「企業内部制御基本規範」と深セン証券取引所の「上場会社内部制御ガイドライン」の要求を真剣に実行し、内部管理と監督検査を強化し、発見した内部制御制度の弱い部分を改善し、効果的に風保険の防犯能力を高めた。「持株子会社管理制度」を厳格に執行し、会社の持株子会社に対する管理を強化する。会社の内部統制建設をさらに完備させ、年度報告情報開示プログラムを規範化し、情報開示の質を確実に向上させ、会社の取締役会の財務報告編成に対する監視を強化する。
（2）独立取締役レベル
会社は「独立取締役工作制度」を制定し、その中で独立取締役の職務資格、職権範囲などの規定は中国証券監督管理委員会の関連要求に合致している。独立取締役は「会社定款」、「独立取締役工作制度」に厳格に従って仕事を展開し、職責を履行するのはすべて独立判断に基づいており、上場会社の主要株主、実際の支配者などの影響を受けていない。独立取締役は会社の戦略、会社の内部コントロールの完備、政策決定メカニズムなどの面で多くの建設的な意見を提出し、会社の重大な生産経営の政策決定、対外投資、役員の指名と報酬と審査、内部監査などの面で監督コンサルティングの役割を果たした。会社の独立取締役はその職責を履行するために必要な知識基礎を備え、中国証券監督管理委員会の関連規定に合致し、取締役会の意思決定において独立取締役の職責を履行することができ、会社の年度報告、監査報告、取締役会などの関連書類資料をよく審査し、関連取引と対外保証、会社の発展戦略と意思決定メカニズム、高級管理職の任命と解任などの事項において独立意見を発表することを含む。独立取締役の役割を果たす。
（3）日常運営管理について
会社は基本制度を基礎として、日常生産管理過程をカバーする一連の制度を制定し、各仕事に規則があることを確保し、規範的な管理体系を形成した。会社が取った主な制御措置は以下の通りである:1)不適合職階分離制御
会社は相容れない職位を識別し、整理し、制度、組織構造と職位職責などの規定を通じて、業務審査と業務実施の職位の分離、業務実施と関連情報記録の分離を保証する。業務実施中の各段階における不適合職務、例えば販売政策の制定と販売、販売と入金、購買引合と購買実施など、会社は識別し、プロセス規定と職場設置と職場職責を通じて不適合職位の分離を明確に保証する。
2）授権承認制御
会社は完全な授権審査・認可制御システムを持っている。「会社定款」、「財務管理規定」、「独立取締役制度」、「資金募集管理方法」などは株主会、取締役会、独立取締役、監事会及び総経理の経営方針及び投資計画、重大な資産購入、資金使用の募集、関連取引、財務予算決算、利益分配、会計士事務所の採用などの会社の重要な事務の審査・認可権限を規定している。「財務審査・認可実施細則」は日常経営管理における各種事項の審査・認可権限を規定し、会社は専門の部門と職場が授権・認可を受けた業務側が処理できることを保証している。
3）会計システム制御
会社は《企業会計制度》を実行して、会社の《財務管理制度》の中で、会社の会計基礎の仕事、会計電算化の内部管理制度、会計証憑、会計帳簿と財務会計報告の処理手順に対して詳しい規定を行って、会社の会計事務は関連規定に従って実行して、会計資料が真実で完全であることを保証します。
4）財産保護管理
会社の《財務管理制度》は在庫、固定資産、建設工事などの実物資産の日常管理と定期的な清掃要求を規定し、貨幣資金、売掛金、在庫、固定資産などの会社の主要資産に対して管理制度と関連管理プログラムを確立し、上述の制度の実行を通じて、会社の各資産が確定した管理部門、完備した記録があることを保証する。会社の各資産は定期的に棚卸しと清掃、往来部門と照合と手紙などの帳簿照合措置を通じて、会社の資産の安全を合理的に保証する。
5）予算管理
会社は全面的な予算管理を実施し、「会社定款」と「財務管理制度」に基づいて会社の年度予算と月度分解を審査した後、実施を下し、会社は毎月予算執行状況を振り返り、回顧状況に基づいて予算執行偏差管理を行う。
6）運用分析制御
会社は専門の部門と職位があって、会社の運営の中で発生した生産、購入販売、投資、財務などの方面の情報に対して収集、統計と分析を行って、会社は四半期ごとに会社の運営状況に対して比較的に全面的な分析を行って、発見した問題と運営の偏差に対して総合的に関連原因を分析して、解決あるいは改善方法を提出します。会社はまた定期的に不定期に生産と販売の協調、重大プロジェクトの追跡と報告などの特別テーマ会議を開き、運営過程に存在する問題をタイムリーに解決する。
7）業績評価制御
会社は《業績考課細則》、《職場考課方法》などを制定して、上述の方法によって、会社は全体の従業員の業績に対して定期的に考課と評価を行って、従業員の業績の改善を助けて、そして考課結果を従業員の報酬と職務の昇進、評価の優位性、格下げ、転勤、辞退などの根拠とします。
4、重点コントロール活動
（1）関連取引の内部統制
会社は「株式上場規則」及びその他の関連規定を参照し、会社の関連者のリストを確定し、直ちに更新し、関連者のリストが真実で、正確で、完全であることを確保する。会社及びその傘下の持株子会社が取引活動が発生した場合、関連責任者は関連者のリストをよく調べることで、関連取引を構成するかどうかを慎重に判断する。関連取引を構成する場合、それぞれの権限内で承認、報告義務を履行します。
法人のガバナンス構造を完備し、関連取引を規範化し、会社の経営活動の公正、合理を十分に保障し、会社と株主の利益を守るために、会社は「関連取引管理制度」を制定し、関連者、関連関係、関連取引価格、関連取引の承認権限、関連取引の回避と意思決定手順、持株株主の特別制限、関連取引の情報開示、法律責任に対して明確な規定を行った。会社と関連者の間で締結した関連取引が公平、公開、公正の原則に合致することを保証した。
会社が独立取締役の事前承認が必要な関連取引事項を審議する場合、関係者は直ちに取締役会秘書を通じて関連資料を独立取締役に提出して事前承認を行う。会社は取締役会を開いて関連を審議する
