Cccg Real Estate Corporation Limited(000736)
2021年度内部統制自己評価報告
Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) 取締役の皆様:
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定と要求に基づき、 Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) (以下「会社」と略称する)内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日までの内部統制の有効性を自己評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) 本部及び傘下持株子会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社財務諸表資産総額の63.63%を占め、営業収入合計は会社財務諸表営業収入総額の84.28%を占めている。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、資金管理、販売業務、プロジェクト開発業務、保証業務、契約管理、不動産管理、全面予算を含む。
重点的に注目している高リスク分野は主に資金管理、販売業務、プロジェクト開発業務、保証業務、契約管理、全面予算を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
会社レベルの欠陥認定の場合、会社の税前利益を基数として定量的に判断し、重要性レベルは会社の税前利益の5%、一般性レベルは1%である。
分子会社の欠陥認定の際、定量的に判断する基数は分子会社の総資産または販売収入であり、重要性レベルは分子会社の販売収入または総資産の1.5%、一般性レベルは0.3%である。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
①次のいずれかの状況は重大な欠陥の判断基準と見なすことができる。
上級管理職におけるいかなる程度の不正行為を識別する。財務報告に関連する高級管理職のいかなる程度の不正行為も重大な欠陥をもたらし、高級管理職には会社定款に規定された関係者と分子会社の総経理、財務を担当する副総経理または総会計士などが含まれている。
公表された財務報告書を訂正する。会社が規定の期限に従って財務報告書(年報と半年報を含む)を公表した後、会社が財務報告書に対して財務報告書の誤報を訂正するために再報告した場合、報告年度の財務報告の誤報を訂正することと、以前の報告年度に現れた誤報をその年の財務報告書に訂正することを含む場合、このような状況は重大な欠陥があると認定することができる。
公認会計士は当期財務報告書に重大な誤報(暫定的に税前利益の3%より大きい)があることを発見したが、内部統制は運行中に誤報を発見できなかった。
会社監査委員会とリスクコントロール職能部門の内部コントロールに対する監督は無効である。監査委員会が会社の対外財務報告と財務報告の内部統制に対して有効な監督を実施できないか、財務報告を監督する正確な資質と能力を備えていない場合、監査委員会の監督が無効であることを確認することができる。
②次のいずれかの状況は重要な欠陥の判断基準と見なすことができる。
コミュニケーション後の重大な欠陥は合理的な期間に是正されていない。制御環境が無効です。会社の内部監査職能とリスク評価職能は無効である。一般公認原則に基づいて会計政策を選択し、応用するかどうかの制御は無効である。不正行為防止プログラムと制御が無効である。期末財務報告プロセスでは無効です。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
非財務報告内部制御欠陥認定は財務報告内部制御欠陥の認定基準を参照する。
また、以下の兆候は通常、非財務報告の内部統制に重大な欠陥がある可能性があることを示している。会社の意思決定プログラムが科学的ではなく、意思決定ミスなど、企業の買収合併後に予想された目標を達成できなかった。国家の法律、法規に違反し、例えば製品の品質が不合格である。管理者または重要な技術者が次々と流失している。メディアのネガティブなニュースが頻発している。内部制御評価の結果、特に重大または重要な欠陥は改善されていない。重要な業務は制度制御や制度の系統的な失効に欠けている。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
なし。
Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) 2022年4月14日
