民生証券株式会社
( Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) について
2021年度内部統制評価報告の査察意見
「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」などの関連法律法規と規範性文書の関連規定に基づき、民生証券株式会社（以下「民生証券」、「推薦機構」と略称する）は＊＊＊ Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) （以下「＊＊＊ Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) 」または「会社」と略称する）として引き続き推薦機構を監督し、＊＊＊3 Simei Media Co.Ltd(002712) 021年度内部統制評価報告書について査察を行った。
一、推薦機構による検査
推薦機構は会社の関係者と話をすることを通じて、取締役会、監事会などの会議記録、監査報告、会社内部制御評価報告、および各業務と管理規則制度を調べ、会社内部制御環境、内部制御制度の建設、内部制御の実施状況などの方面に対して査察を行った。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) 、北京華宇司、上海浦東華宇情報技術有限会社、北京万戸ソフトウェア技術有限会社、北京億信華辰ソフトウェア有限責任会社、北京華宇元典情報サービス有限会社、聯奕科技株式会社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の99.92%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100.00%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、人的資源、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、財務報告、契約管理、重大投資、関連取引、全面予算、情報システムを含む。
重点的に注目する高リスク分野は主に、持株子会社の管理リスク、売掛金リスク、財務報告品質、資金募集リスク、商誉減損リスク、情報開示リスク、重大投資リスク、重大関連取引リスク、技術リスクを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」に基づいて内部制御評価活動を組織し展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
利益総額誤報≧利益総額の5%利益総額の2%≦誤報＜利益誤報＜利益総額の2%総額の5%
資産総額誤報≧資産総額の2%資産総額の1%≦誤報＜資産誤報＜資産総額の1%総額の2%
ある内部制御欠陥による潜在的な誤報が複数の指標に影響を及ぼす場合、欠陥の性質を誰が低いかの原則に基づいて認定する。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥タイプ財務報告内制御欠陥評価定性基準
1、会社の取締役、監事と高級管理者が不正行為をし、会社に重要な損失と不利な影響を与える。2、すでに発見して管理層に報告した財務報告の内部制御の重大な欠陥は合理的な時間を経た後、改善されていない。
重大な欠陥3、前年度に重大な会計ミスがあったことを発見し、開示した財務報告書を訂正する。
4、社内統制環境が無効である；
5、公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。6、監査委員会と内部監査機構の財務報告に対する内部監督は無効である。
1、公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
2、不正防止プログラムと制御措置を確立していないか、無効である。
重要な欠陥3、非常规または特殊な取引に対する帐簿処理は相応の制御メカニズムを确立または実施しておらず、相応の补偿性制御がない。
4、期末財務報告過程のコントロールに1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実、正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥が重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していない場合、財務報告に関連するその他の内部制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
利益総額影響金額≧利益総額の5%利益総額の2%≦影響金額＜利益総額の2%金額＜利益総額の5%
資産総額影響金額≧資産総額の2%資産総額の1%≦影響金額＜資産総額の1%金額＜資産総額の2%
ある内部制御欠陥の影響金額が複数の指標に関連する場合、どちらが低いかの原則に基づいて欠陥の性質を認定する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥タイプ非財務報告内制御欠陥評価定性基準
欠陥は次のいずれかに該当します。
1、民主的な意思決定の手続きが不足しているか、重大な事項が意思決定の手続きに違反して重大なミスが発生し、会社に定量的基準認定の重大な損失をもたらした。
2、国の法律、法規に深刻に違反し、政府部門の処罰を受け、会社の定期報告の開示に重大なマイナス影響を及ぼした。
重大な欠陥3、肝心な管理者または高級技術者の流失が深刻である。
4、メディアのマイナスニュースが頻発し、状況は事実であり、重大な社会影響をもたらした。
5、重要業務は制度制御或いは制度の系統性失効が不足し、会社に定量基準によって認定された重大な損失をもたらした。
6、すでに発見して管理層に報告した非財務報告の内部制御の重大な欠陥は合理的な時間内に改善されていない。
欠陥は次のいずれかに該当します。
1、民主的な政策決定手続きは存在するが、完備していないか、政策決定手続きにミスが発生し、会社に定量的基準認定の重要な財産損失をもたらした。
2、国の法律、法規に違反し、政府部門の処罰を受けたが、会社の定期報告開示に重要な欠陥をもたらしたことにマイナスの影響を与えなかった。
3、肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。
4、メディアにマイナスニュースが出て、局部の区域に波及する。
5、重要業務制度の執行過程に大きな欠陥がある。
6、すでに発見して管理層に報告した非財務報告の内部制御の重要な欠陥は合理的な時間内に改善されていない。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥に加えて、その他の非財務報告に関連する内部制御欠陥である。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は発見されなかった。
四、2021年度に強調事項を含む項目の保留監査意見のない特別説明
査察の結果、推薦機構は大華会計士事務所(特殊普通パートナー)が Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) に対して大華審字[2022006832号強調事項段付き無保留意見監査報告書を発行したことに注目し、強調事項は以下の通りである。
「 Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) 会社は2021年9月1日に北京市監察委員会の『立件通知書』を受け取り、北京市監察委員会は Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) 会社が賄賂を渡した疑いのある規律違反/違法問題に対して立件審査/調査を行うことを決定した。監査報告書の発行日まで、事件は依然として検察機関の審査段階にあり、まだ検察機関の上述事件に対する結論的な意見または決定を受け取っていない。この事項はすでに発表した監査意見に影響しない」。
五、その他の内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、推薦機関は会社のその他の重大事項に注目して以下の通りである。
1、会社は2021年9月1日に北京市監察委員会の「立件通知書」を受け取り、北京市監察委員会は Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) の会社に賄賂を渡した疑いのある規律違反/違法問題の立件審査/調査を決定し、2021年12月31日現在、この事項はまだ解決されておらず、会社は訴訟に関わる後続のリスクがある。
2、北京市海淀区人民検察院の「拘束通知書」によると、会社の実際のコントロール人邵学は職場の賄賂の疑いで2021年9月18日に刑事拘束された。
3、2021年11月16日、中国証券監督管理委員会北京監督管理局は「 Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) 、趙暁明、韦光宇に対して警告状の発行措置をとることに関する決定」を発行した。2021年12月20日、深セン証券取引所は「 Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) 及び関連当事者に対する批判処分の通報に関する決定」を発行した。前述の情報開示遅延問題に対して、 Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) は関連事項を補足開示した。
4、2022年3月6日、会社は子会社の華宇情報から、華宇情報の時に理事長を務めた朱相宇は関係部門に調査されたため、仕事の職責を履行できなかったことを明らかにした。2022年3月8日、同社は子会社の華宇情報元会長の朱相宇氏が規律検査・監察機関の留置調査を受けたことを確認した。この事項はまだ決着がついていない。
六、推薦機構が意見を査察する
審査の結果、本推薦機構は、前述の注目事項のほか、 Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) の内部制御システムが比較的健全で、関連律、法規の規定と証券監督管理部門の要求に合致し、重大な面で比較的有効な内部制御を維持したと考えている。 Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) 取締役会の2021年度の内部統制に対する自己評価は、その内部統制制度の確立と運行状況を重大な面で真実に反映し、強調事項監査意見に関する事項について「取締役会が会社の2021年に強調事項セグメントを有する保留意見のない監査報告に関する事項の特別説明」を発行した。本推薦機構は会社の「2021年度内部統制評価報告」に異議がない。
推薦機関は投資家に前述の開示に注目し、このような事項が反映した会社の内部統制に関する状況を十分に考慮するように注意した。同時に、推薦機構は会社に関連事項を適切に処理し、改善計画を実行し、会社のガバナンスレベルを高め、上場会社と投資家全体の合法的権益を確実に守るように要求した。
(以下、本文なし)
(このページは本文がなく、『民生証券株式会社の3 Simei Media Co.Ltd(002712) 021年度内部統制評価報告に関する査察意見』の署名捺印ページである)
推薦代表者：
謝国敏曹倩華
民生証券株式会社
