Shanghai Golden Union Commercial Management Co.Ltd(603682)
二○二一年度財務諸表注記
(特別な明記を除き、金額単位はすべて人民元である)
一、会社の基本状況（一）会社概況
Shanghai Golden Union Commercial Management Co.Ltd(603682) (以下「会社」、「当社」、「株式会社」と略す)は2012年5月、株主総会決議及び会社定款に基づき、上海 Shanghai Golden Union Commercial Management Co.Ltd(603682) 経営管理有限公司全体により設立された株式会社を変更した。会社統一社会信用コード:9131 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 60797414 T。
会社の2018年第4回臨時株主総会、2019年第1回臨時株主総会の決議に基づき、中国証券監督管理委員会「証券監督許可[202095号」「上海 Shanghai Golden Union Commercial Management Co.Ltd(603682) 経営管理株式会社の初公開発行株式に関する承認」の承認を得て、会社は社会に人民元普通株(A株)株9450000000株を公開発行し、1株当たり額面は1.00元である。登録資本金は合計9450000000元増加した。1株当たりの発行価格は人民元7.91元で、計749500000元の資金を募集した。
2021年12月31日現在、会社の株式総数は4725000万株で、登録資本金は4725000万元で、登録地:上海市徐匯区虹漕路68号43棟18階、本部事務地:上海市徐匯区虹漕路68号、法定代表者:鬱敏当社の親会社は上海錦和投資グループ有限会社であり、実際のコントロール者は鬱敏旦である。会社の経営範囲は:企業管理、投資管理、投資コンサルティング(マネージャーを除く)、資産管理、ビジネス情報コンサルティング、不動産管理、ブランド企画、駐車場(倉庫)経営管理、フィットネスサービス(法に基づいて承認しなければならないプロジェクト、関連部門の承認を得てから経営活動を展開することができる)。
会社の主な業務は産業園区(主に創意産業園区)の位置づけ、改造と運営管理サービスである。会社は主に“賃借運営”の経営モデルを採用して、つまり賃貸方式で既存の建築(群)の経営権を取得して、この建築(群)全体を再市場の位置づけと設計を行って、セットのハードウェア施設を改造して、内外部の機能を完備して、それを目標の取引先群の事務と経営の需要に合致する園区に作り上げて、招商と後続の運営などを通じて賃貸料の収入と不動産管理の収入を獲得します。同時に、会社の園区運営管理の経験をさらに発揮するために、会社は非「賃貸運営」園区または建築(群)に各種運営サービスを提供することによって、招商コンサルティング企画、不動産管理などのサービス収入を獲得した。
本財務諸表業は会社の取締役会を経て2022年4月15日に承認された。
（二）連結財務諸表範囲
当社の子会社に関する情報の詳細は、本付注「七、その他の主体における権益」を参照してください。
本報告期間の連結範囲の変化状況は、本付注「六、連結範囲の変更」を参照してください。
二、財務諸表の作成基礎
きそを作る
本財務諸表は財政部が公布した「企業会計準則——基本準則」と各具体的な会計準則、企業会計準則応用ガイドライン、企業会計準則解釈及びその他の関連規定(以下「企業会計準則」という)に従い、及び中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第15号–財務報告の一般規定」に関する規定の編成。
経営を続ける
本財務諸表は持続経営を基礎として作成する。
会社の報告期末から12ヶ月の持続的な経営能力には重大な疑いはない。
三、重要な会計政策及び会計見積り
以下の開示内容は、当社が実際の生産経営の特徴に基づいて制定した具体的な会計政策と会計推定をカバーしている。
企業会計準則に従う声明
本財務諸表は財政部が公布した企業会計準則の要求に合致し、当社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを真実かつ完全に反映している。
会計期間
西暦1月1日から12月31日までは会計年度とする。
営業サイクル
当社の営業サイクルは12ヶ月です。
記帳本位貨幣
当社は人民元を記帳本位貨幣として採用している。
同一制御下と非同一制御下の企業合併の会計処理方法
同一の制御の下で企業合併:合併側が企業合併で取得した資産と負債(最終制御側が合併側を買収して形成した商誉を含む)は、合併日の被合併側資産、負債の最終制御側合併財務諸表における帳簿価値に基づいて計上する。連結で取得した純資産の帳簿価値と支払った連結対価帳簿価値(または発行株式額面総額)との差額は、資本積立金における株式割増額を調整し、資本積立金における株式割増額が消込不足した場合、残存収益を調整する。
非同一制御下の企業合併:合併コストは、購入者が購入日に被購入者の制御権を取得するために支払った資産、発生または負担した負債、および発行した権益性証券の公正価値である。合併コストは合併で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より大きく、商誉と確認される。連結原価は、連結で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より小さく、当期損益に計上する。合併で取得した被購入者が確認条件に合致する各認識可能資産、負債及び負債が購入日に公正価値で計量される。
企業合併に発生した直接関連費用を発生時に当期損益に計上する。企業合併のために権益性証券または債務性証券を発行する取引費用は、権益性証券または債務性証券の初期確認金額に計上される。連結財務諸表の作成方法
1、連結範囲
連結財務諸表の連結範囲は、制御に基づいて決定され、連結範囲は当社およびすべての子会社を含む。
制御とは、会社が被投資者に対する権力を有し、被投資者の関連活動に参加することによって可変リターンを享受し、被投資者に対する権力を運用してリターン金額に影響を与える能力を指す。
2、連結
当社は企業グループ全体を会計主体と見なし、統一的な会計政策に基づいて合併財務諸表を作成し、本企業グループ全体の財務状況、経営成果とキャッシュフローを反映する。当社と子会社、子会社の相互間で発生した内部取引の影響を相殺する。内部取引で関連資産に減損損失が発生したことを示した場合、その部分の損失を全額確認する。子会社が採用する会計政策、会計期間が当社と一致しない場合、連結財務諸表を作成する際、当社の会計政策、会計期間に従って必要な調整を行う。
子会社所有者持分、当期純損益および当期総合収益のうち少数株主に属する持分は、連結貸借対照表における所有者持分項目、連結利益表における純利益項目、および総合収益総額項目の下に単独で列挙される。子会社の少数株主が分担する当期損失は、少数株主が当該子会社の期首所有者権益において享受するシェアを超えて形成された残高を超え、少数株主権益を減額する。
（1）子会社又は業務を増やす
報告期間内に、同一の制御の下で企業が合併して子会社または業務を増加した場合、子会社または業務合併当期初めから報告期末までの経営成果とキャッシュフローを連結財務諸表に組み入れ、同時に連結財務諸表の期首数と比較報告書の関連項目を調整し、合併後の報告主体が最終制御側が制御を開始した時点からずっと存在していると見なす。
追加投資等の理由により同一の支配下にある被投資者に対して制御を実施することができる場合、被合併者の制御権を取得する前に保有する株式投資は、原株式を取得した日に合併者と被合併者とが同一の制御にある日のいずれかの翌日から合併日までの間に損益、その他の総合収益及びその他の純資産の変動が確定する比較レポート期間の期首残存利益または当期損益をそれぞれ消込します。
報告期間内に、同一の制御の下で企業が合併して子会社または業務を増加した場合、購入日に確定した各認識可能な資産、負債およびまたは負債の公正価値を基礎として、購入日から合併財務諸表に組み入れる。
追加投資等の理由により同一の支配下にない被投資者を支配することができる場合、購入日までに保有する被購入者の株式については、当該株式の購入日における公正価値に基づいて再計量し、公正価値とその帳簿価値との差額を当期投資収益に計上する。購入日以前に保有した被購入者の株式に係る後、損益に再分類できるその他の総合収益、権益法で計算したその他の所有者の権益変動は、購入日に属する当期投資収益に転換する。
（2）子会社の処分
①一般的な処理方法
一部の株式投資またはその他の原因で被投資者に対する制御権を喪失した場合、処置後の残りの株式投資について、制御権を喪失した日の公正価値に基づいて再計量する。処分株式取得の対価と残存株式の公正価値の和から、元の持株比率で計算すると、元の子会社が購入日または合併日から持続的に計算した純資産のシェアと商誉の和を享有すべき差額を差し引いて、制御権喪失当期の投資収益に計上する。従来の子会社の株式投資に関連した後、損益に再分類できるその他の総合収益、権益法で計算されたその他の所有者の権益変動は、制御権を喪失した場合に当期投資収益に転換する。
②子会社を段階的に処分する
複数回の取引を通じて、子会社の株式投資を段階的に処理し、制御権を喪失するまで、子会社の株式投資に対する各取引を処理する条項、条件及び経済影響は以下の1つまたは複数の状況に合致し、通常、この複数回の取引事項は一括取引であることを示している。
i.これらの取引は同時にまたは相互の影響を考慮した場合に締結される。
ii.これらの取引全体が完全な商業結果を達成することができる。
iii.1つの取引の発生は他の少なくとも1つの取引の発生に依存する。
iv.一つの取引は単独では経済的ではないが、他の取引と併せて考えると経済的である。各取引が一括取引に属する場合、各取引を子会社を処置し、制御権を喪失した取引として会計処理を行う。制御権を喪失する前に、処理代金と処理投資に対応する当該子会社の純資産シェアを有する差額は、連結財務諸表において他の総合収益として確認され、制御権を喪失したときに制御権を喪失した当期の損益に一括して転入する。
各取引が一括取引に属さない場合、制御権を喪失する前に、制御権を喪失しない場合、一部の処置によって子会社の株式投資に対して会計処理を行う。制御権を喪失した場合、処分子会社の一般的な処理方法に従って会計処理を行う。
（3）子会社の少数持分の購入
少数株権を購入して新たに取得した長期株権投資と新規持株比率に基づいて計算する場合、子
