会社コード： Shanghai Golden Union Commercial Management Co.Ltd(603682) 会社略称： Shanghai Golden Union Commercial Management Co.Ltd(603682)
Shanghai Golden Union Commercial Management Co.Ltd(603682)
2021年度内部統制評価報告
Shanghai Golden Union Commercial Management Co.Ltd(603682) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は、会社本部、上海和矩商務発展有限会社、上海錦羽企業管理有限会社、上海錦翌日企業管理有限会社、上海錦瑞企業管理有限会社、上海錦能物業管理有限会社、上海錦林ネットワーク情報技術有限会社、上海数娯楽産業管理有限会社、上海錦苑企業管理有限会社、上海錦霊企業管理有限会社、上海史坦舎ビジネスサービス有限会社、上海錦衡企業管理有限会社、杭州錦悦企業管理有限会社、蘇州創力投資管理有限会社、上海錦瓏企業管理有限会社、上海劲佳文化投資管理有限会社、上海錦朗企業管理有限会社、上海力衡投資管理有限会社、錦和創力商業運営管理(北京)有限会社、上海錦静企業管理有限会社、上海錦頤企業管理有限会社、上海錦穂企業管理有限会社、上海騰錦文化発展有限会社、上海豪翌企業管理有限会社、上海翌錦和同昌（北京）商業管理有限公司、北京同昌盛業都市更新科技発展有限公司、上海錦和衆源私募投資基金合作企業（有限合作企業）、上海申地 Shanghai Golden Union Commercial Management Co.Ltd(603682) 経営管理有限公司、上海邵錦企業管理有限公司、上海習瑞実業有限公司、同昌盛業（北京）科技発展有限公司、同昌盛業新荟城壹(北京)商業管理有限会社、同昌盛業新荟城叁(北京)商業管理有限会社。1.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価対象単位に含まれる資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100%
評価範囲に組み入れる単位の営業収入合計は、会社連結財務諸表の営業収入総額の100%に占める.評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
管理構造、組織構造、人的資源、会計システム、資金調達管理、貨幣資金管理、コスト費用管理、招商及び運営管理、資材調達管理、固定資産及び無形資産管理、財務報告、契約管理、対外投資管理、対外保証管理、内部監査管理、関連取引管理、工事管理、予算管理、情報コミュニケーション、監督と検査。3.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
政策環境リスク、工事改造リスク、招商及び運営リスク、対外投資リスクなど。4.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーしており、重大な漏れがあるか□はい√いいえ5.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ
6.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「企業内部制御評価ガイドライン」に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価定量基準は、補償性制御措置と実際の偏差率を考慮した後、以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
純利益総額誤報金額≧年度監査誤報金額≧年度監査誤報金額≧年度監査純利益の5%かつ≧500万純利益の2%かつ≧200万純利益の6‰かつ≧50万元
資産総額誤報金額≧年度監査年度監査資産総額4‰年度監査資産総額1‰資産総額の1%≦誤報金額説明:なし
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥(1)会社の高級管理職の不正行為;(2)会社は公表した財務報告書を訂正する。(3)公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行中にこの誤報を発見できなかった。(4)社内統制に対する会社の監督は無効である。
重要な欠陥(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用せず、反不正プログラムと制御措置を確立していない。
(2)非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。(3)期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御的な欠陥を指す。
説明:なし3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価定量基準は、補償性制御措置と実際の偏差率を考慮した後、以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
資産総額直接財産損失≧年度監査資産総額の年度監査資産総額の年度監査資産総額の1%>直接財産損失≧年4‰>直接財産損失≧年度監査資産総額の4‰度監査資産総額の1‰
説明:なし
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥(1)会社は民主的な意思決定プログラムが不足しており、例えば集団的な意思決定プログラムが不足している。(2)会社の意思決定プログラムは科学的ではなく、例えば意思決定ミス;(3)国の法律法規に違反し、重大な安全生産や環境汚染事故が発生した場合。
重要な欠陥(1)上層管理職の流失が深刻である。(2)内部統制の重大な欠陥または重要な欠陥が改善されていない。(3)重要業務の制度的制御の欠如または制度的システム的な失敗。
一般欠陥上記重大欠陥、重要欠陥以外は影響の程度によって一般欠陥と確定する
説明:なし
(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
報告期間内に会社は財務報告の内部統制の一般的な欠陥が存在しない1.4.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ1.5があるかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日において、会社は改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
報告期間内に会社に非財務報告内部制御の一般的な欠陥は存在しない
