証券コード: Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) 証券略称: Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) 公告番号:2022020債券コード:123049債券略称:ビル転債
Welle Environmental Group Co.Ltd(300190)
資産減損引当金の計上に関する公告
当社の取締役会及び取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
「企業会計準則」及び会社の会計政策などの関連規定に基づき、慎重性の原則に基づき、 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) (以下「会社」と略称する)は2021年12月31日を基準日とし、連結報告書の範囲内の2021年度末の各種売掛金、在庫、固定資産、長期株式投資、建設工事、無形資産及び商誉などの資産を全面的に調査した。各資産の減損の可能性について十分な評価と分析を行い、減損の兆候がある資産に対して相応の減損損失を計上し、今回計上した具体的な状況を以下に公告する。
一、今回計上した資産減価償却準備状況の概要
評価と分析の結果から判断し、2021年度の各信用減損損失と資産減損損失を計9652305722元計上した。具体的には以下の通りです。
（Ⅰ）信用減損損失
プロジェクト当期発生額（元）
売掛金貸倒損失-85611487
その他売掛金貸倒損失-478122710
受取手形減損損失-446204
合計-8834197401
（二）資産減損損失
プロジェクト当期発生額（元）
棚卸資産の値下がり損失及び契約履行コストの減少
値損失-32124557
契約資産減価償却損失437533859
商誉減損損失-123517623
合計-818108321
二、今回計上した信用減損損失と資産減損損失の説明
(I)信用減損損失の説明
会社は予想信用損失を基礎として、償却コストで計量した金融資産、公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上した債務ツール投資、財務保証契約などに対して減価償却準備を行い、信用減価損失を確認する。予想信用損失とは、違約が発生するリスクを重みとする金融ツールの信用損失の重み付け平均値を指す。信用損失とは、企業が元の実質金利で割引した、契約に基づいて受け取るすべての契約キャッシュフローと予想収入のすべてのキャッシュフローとの差額、すなわちすべての現金不足の現在価値を指す。会社は重大な融資成分を含まない売掛金手形、売掛金及びその他の売掛金などに対して、いずれも存続期間全体の予想信用損失に基づいて損失を計量する準備を簡略化する。
今期の信用減損損失は8834197401元である。
（Ⅱ）棚卸資産の値下がり損失及び契約履行原価の減損損失の説明
期末、会社は在庫を全面的に棚卸ししした上で、在庫が破壊され、全部または一部が古くなったり、販売価格がコストを下回ったりする原因、および工事請負契約に予想される損失部分について、そのコストが回収できないと予想される部分について、在庫の下落準備を抽出する。在庫下落引当金は、単一(またはカテゴリ)の在庫項目の原価がその可変純値より高い差額で抽出される。販売契約または労務契約を実行するために保有する在庫は、その現金化可能純価値は契約価格を計算基礎とし、保有在庫の数が販売契約注文数量より多い場合、一部を超えた在庫現金化可能純価値は一般販売価格を計算基礎とする。販売契約に約定されていない在庫の可変純価値は一般販売価格を計算の基礎とする。工事請負契約の予想総コストが契約の予想総収入を超えた場合、予想損失を当期費用として確認し、計上した予想契約損失準備は報告書に在庫下落準備として記載する。
当期の棚卸資産の下落損失及び契約履行コストの減損損失は32124557元である。
(III)契約資産減損損失の説明
会社は履行履行履行義務と顧客支払の関係に基づいて貸借対照表に契約資産を記載する。当社がお客様に商品などの資産を譲渡したり、サービスを提供したりして受け取る権利のある対価を契約資産として示しています。契約資産は貸借対照表に単独で表示されます。同一契約下の契約資産が純額で示され、純額が借方残高である場合、その流動性に基づいて「契約資産」または「その他の非流動資産」項目に示され、異なる契約下の契約資産と契約負債は互いに相殺できない。会社は歴史的な信用損失経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況の予測を結びつけて、違約リスクの開放と存続期間全体の予想信用損失率を通じて、予想信用損失を計算します。
今期契約資産の減価償却損失は437533859元に戻った。
(IV)会社の商誉減損損失に関する説明
会社の名誉減損引当金の確認基準及び計上方法は、会社が全体の名誉を含む資産グループ又は資産グループの組合せに対して減損テストを行い、当該資産グループ又は資産グループの組合せが将来のキャッシュフローを予想する現在価値(回収可能金額)を計算し、当該資産グループ又は資産グループの組合せの公正価値と比較し、関連資産グループ又は資産グループの組合せの回収可能金額がその公正価値より低い場合、その差額について減損損失を確認する。会社の今回の商誉減損額額は122357623元で、具体的には以下の通りである。
1 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) (蘇州)エネルギー科技有限公司
（1）商誉形成状況説明
2016年10月27日、会社の第3回取締役会第7回会議は「会社が株式を発行し、現金を支払って資産を購入し、関連資金を募集する案に関する議案」など、今回の株式購入資産に関する議案を審議・採択し、会社は株式の発行と現金の支払いを通じて陳衛祖、張群慧、徐厳开など19名の株主が合计して保有している苏州汉风科技発展有限公司(现在は Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) (苏州)エネルギー科技有限公司と改名)(以下は「 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) エネルギー」と略称する)の100%株権で、取引価格は60000万元で、そのうち:発行株式方式で取引対価の75%、合计45000万元を支払う;取引対価の25%、合計15000万元を現金で支払う。
今回の取引標的は資産基礎法と収益法の評価を採用し、証券業務資格を有する資産評価機構上海東洲資産評価有限会社が発行した「企業価値評価報告書」(上海東洲資評価字2016第0936166号)を経て、評価基準日2016年8月31日現在、 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) エネルギー100%株式の評価値は60300万元で、取引各方面の協議を経て、 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) エネルギー100%の株式の取引価格は60000万元です。「企業会計準則」などの関連規定によると、合併コストが購入日より大きい Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) エネルギーが純資産の公正価値シェアを認識できる差額48402402393元を商誉と確認した。
（2）会社は Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) エネルギーの100%の株式を買収して形成した商誉に対して減価償却の情況を計上する
慎重性の原則に基づいて、会社は専門評価機構金証(上海)資産評価有限会社を招聘して Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) エネルギー形成の商誉関連資産グループの評価基準日2021年12月31日の回収可能な金額を評価し、資産グループに区分された Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) エネルギー資産と負債には運営資産、固定資産、無形資産と運営負債が含まれている。資産グループの将来のキャッシュフローの現在価値(回収可能金額)は、金証(上海)資産評価有限会社「 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) 買収 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) エネルギー権形成の商誉について減損テストを行う予定である関連商誉関連資産グループ回収可能金額資産評価報告」(金証評価字[2021]第0054号)の評価結果を利用した。 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) エネルギーがすでに締結した長期協力協定、販売契約、受注状況、歴史的営業収入の割合、成長傾向状況及び変化原因、マクロ経済情勢、業界発展傾向が未来の営業収入の全体変化傾向に与える影響及び未来企業発展方向などの要素の総合分析に基づき、評価基準日の未来5年間の営業収入、営業コスト、税金及び付加、販売費用、管理費用、研究開発費用、所得税費用、利子前税後純利益、減価償却と償却、資本性支出、運営資本増加額の変動性未来資産グループの自由キャッシュフローの割引を予測し、合計し、評価された資産グループの経営性資産価値は1141000000元で、割引率は9.4%である。
同社はこれにより、今年度のエネルギー100%の株式買収による商誉計上の減額額額額が709515418元であることを確認した。今回、商誉の減損を計上した後、この商誉の残りの帳簿価値は441357892898元だった。
2、北京匯恒環境保護工程株式会社
（1）商誉形成状況説明
2013年2月5日、会社の第2回取締役会第4回会議は「一部の超募集資金の対外投資に関する議案」を審議、採択した。取引が完了した後、会社は汇恒の60%の株式を保有している。江蘇銀信資産評価不動産評価有限会社が発行した評価報告書(蘇銀信評価字2013第009号)によると、北京匯恒株主のすべての権益の評価基準日2012年10月31日の評価価値は人民元4020万元で、「企業会計準則」などの関連規定によると、合併コストが購入日より大きい北京匯恒が純資産の公正価値シェアを認識できる差額1563252763元を商誉と確認した。
（2）会社は北京匯恒株権の買収によって形成された商誉に対して減価償却状況を計上する
慎重性の原則に基づいて、会社は専門評価機構金証(上海)資産評価有限会社を招聘して北京匯恒が形成した商誉関連資産グループの評価基準日2021年12月31日の回収可能な金額を評価し、当社は評価基準日の評価範囲に基づいて、資産グループに分けられた北京匯恒資産と負債には運営資産、固定資産、無形資産及び運営負債が含まれている。資産グループの回収可能金額は金証（上海）資産評価有限公司2022年4月7日（金証評価字[2021]第0057号「 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) 北京匯恒環境保護工事株式会社の株式を買収して形成した商誉に対して減損テストを行う予定である関連商誉関連資産グループの回収可能金額資産評価報告」を利用した。の評価結果を表示します。北京匯恒が締結した長期協力協定、販売契約、受注状況、歴史営業収入の割合、成長傾向状況及び変化原因、マクロ経済情勢、業界発展傾向が未来営業収入の全体変化傾向に与える影響及び未来企業の発展方向などの要素の総合分析に基づき、資産グループの所在部門が予測した未来営業収入、営業コスト、税金及び付加、販売費用、管理費用、研究開発費用、所得税費用、利子前税後純利益、減価償却と償却、資本性支出、運営資本増加額を分析調整し、資産グループの将来の自由キャッシュフローを割引し、合計し、評価された資産グループの経営性資産価値は1520000000元、割引率は9.10%である。同社はこれにより、今年度北京匯恒の100%の株式を買収したことによる商誉の計上減額額が51400205元であることを確認し、今回の商誉の計上減額後、この商誉の残りの帳簿価値は10492550558元である。
三、今回計上した資産減損引当金が会社に与える影響
今回計上した資産減価償却準備金額は965231万元で、会社の2021年度損益に計上され、会社の2021年度報告合併報告書が上場会社の株主に帰属する純利益は965231万元減少した。資産減損引当金を計上した後、会社の2021年度報告合併報告書が上場会社の株主に帰属する純利益は186,25.09万元である。
ここに公告する
Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) 取締役会2022年4月15日
