Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895)
2021年内部統制自己評価報告
財政部会と証券監督管理委員会、監査署、銀監督管理委員会、保監督管理委員会が制定した「企業内部統制基本規範」及びその関連具体規範(以下「規範」と略称する)の関連規定に基づき、会社の「内部監査制度」の具体的な要求と結びつけて、監査部は Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895) (以下「当社」或いは「会社」と略称する)の各機構、部門、事業部門および子会社は2021年12月31日までの内部統制の有効性を評価した。
一、重要声明
会社の内部統制の目標は：システムの分析を通じて、内部統制の現状を分析し、内部統制の有効な実施と持続的な改善を促進し、会社内の各機構、部門と従業員の常にの内部統制システムの見直しを促し、内部統制の欠陥を発見し、克服し、弱点を探し、改善し、誤りと不正行為を防止または適時に是正し、資産の安全と完全を保護し、会計資料の真実性、合法性、完全性は、会社の持続的な健全な発展を促進します。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証しか提供できない。
二、内部制御評価の結論
企業経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実性と完全性を合理的に保証し、経営効率と効果を向上させ、企業の発展戦略の実現を促進するなどの目標を実現するために、会社業はすでに全面性、重要性、バランス性、適応性及びコスト効果の原則に厳格に従い、会社内部の各業務の一環で有効な内部制御システムを確立し、健全化し、経営層が内部制御の貫徹、実行は、従業員全員が内部統制の具体的な実施に参加し、2021年12月31日にすべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持した。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価の全体状況
規範の指導性規定に基づき、当社は有効な内部制御を確立し、実施し、以下の5要素を含む:1内部環境、②リスク評価、③制御活動、④情報とコミュニケーション、⑤内部監督。
評価範囲に含まれる単位は Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895) 及び持株子会社を含む。
評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
資金管理、購買、在庫、販売、プロジェクト、固定資産、無形資産と研究開発、長期持分投資、資金調達、予算、コスト費用、保証、契約、子会社管理、業務アウトソーシング、財務報告書の作成と開示、人的資源管理、情報システム、関連取引、内部監査など。重点的に以下の高リスク分野に注目する:貨幣資金管理、購買管理、在庫管理、販売と入金管理、資産管理、契約管理、募集資金管理、保証、関連取引、資産購入または売却、対外投資などの重大な事項。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
四、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の範囲、手順、方法
会社は「企業内部制御基本規範」などの法律法規を根拠に、会社の各機構、部門、業務プレート及び部下子会社に対して尋問、検査、観察及び再実行などのプログラムと方法を運用し、以下の5つの方面から内部制御を評価する。
1.内部環境
（1）会社ガバナンス及び内部組織アーキテクチャ
会社は「会社法」、「証券法」、「深セン証券取引所上場会社規範運営ガイドライン」などの法律法規の要求に厳格に従い、「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「総経理仕事細則」などの規則制度を制定または改正し、意思決定、執行、監督などの職責権限を明確にした。科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。
①株主と株主総会
株主総会は会社の権力機関である。会社は「会社定款」と「株主総会議事規則」の要求に厳格に従って株主総会を開き、すべての株主が法に基づいて企業経営方針、資金調達、投資、利益分配などの重大事項の議決権を行使することを確保する。株主総会決議は普通決議と特別決議に分けられ、普通決議は株主総会に出席する株主(株主代理人を含む)が保有する議決権の1/2以上で可決しなければならない。特別決議は、株主総会に出席する株主(株主代理人を含む)が保有する議決権の2/3以上で可決しなければならない。会社は専門機構と人員を設置して株主と連絡し、訪問を接待し、情報開示と回答コンサルティングを担当し、株主が会社の重大事項に対する知る権利と参加権を享有することを保証する。会社の株主総会は弁護士を招聘して出席し、証言し、運営規範を行う。
②取締役と取締役会
会社は厳格に「会社法」と「会社定款」の関連規定に従って取締役を選出し、そのうち独立取締役が全体の取締役に占める割合は1/3を下回らず、取締役会の人員構成は法律、法規と「会社定款」の要求に合致する。会社の取締役会の下に戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会の4つの専門委員会を設置し、委員会のメンバーはすべて取締役から構成され、各専門委員会の間で分業が明確で、法に基づいて会社の経営決定権を行使する。
③監事と監事会
会社は厳格に「会社法」と「会社定款」の関連規定に従って監事を選出し、監事は取締役、総経理とその他の高級管理職から完全に独立している。会社監事会は法律法規と「会社定款」の要求に従って職責を履行し、会社の取締役、高級管理者と財務に対する監督職能を強化し、会社と株主全体の権益を維持した。
④総経理及びその他の高級管理職
会社の総経理、副総経理、財務責任者、取締役会秘書はいずれも取締役会が任命する。それは会社に対して勤勉な義務を負って、効率的に会社の生産経営管理の仕事を主宰することができて、直ちに会社の定期報告に対して書面に署名して意見を確認して、会社が開示した情報の真実、正確、完全を保証しました;監事会に関連状況と資料を如実に提供し、監事会と監事の職権行使を保証した。
⑤会社組織アーキテクチャ
会社は現代企業制度の要求に従って生産部、物管部、鉱石供給販売部、品管部、行政部、総工弁公室、工程技術研究院、マーケティングセンター、財務部、安全環境保護部、購買部、循環利用部、人的資源部、証券部、情報部、党工弁公室、監査部、投資発展部及び新創業務センターなどの部門を設立し、各部門は職務分離の原則を貫徹し、科学的に各組織単位内部の責任権限を区分し、相互のバランスメカニズムを形成し、協同して組織目標を実現した。
会社は部下部門に対して縦方向の管理を行い、総経理事務会を通じて持株子会社の生産経営計画、資金スケジューリング、人員配置、財務計算などを管理する。
（2）人的資源政策
会社は企業の持続可能な発展に有利な人的資源政策を制定し、実施した。従業員の合法的権益を保障した上で、より多くの福祉を与え、チームの建設を促進し、会社のアイデンティティを強化し、従業員がより高い職業道徳素養と専門適任能力で職場の職責を真剣に履行することを確保する。
（3）法制建設
会社は専門の法務人員を招聘して、会社のすべての契約と協議に対して専門の意見を発表して、同時に定期的に従業員に対して法制の育成訓練を行って、ある程度会社の重大な法律の紛争を避けることができます。
2.リスク評価
会社は設立以来、リスクの評価を非常に重視し、定期的にコスト分析会、生産経営例会及び総経理例会などを開催することによって短期リスクを通報し、積極的に対応措置を制定し、長期リスクを深く分析し、リスク対応方式を確定した。内部または外部の各リスクに対してリスク回避、リスク減少、移転リスクと受け入れリスクなどの異なる対応戦略を採用する。
3.制御活動
会社は手作業制御と自動制御、予防性制御と発見性制御を結合する方法を通じて、相応の制御措置を運用して、リスクを耐えられる範囲内に制御する。
（1）主な制御措置
当社の主な制御措置は:取引授権制御、責任分業制御、証明書と記録制御、資産接触と記録使用制御、予算と審査制御、生産経営意思決定制御などを含む。
①取引授権制御
会社は取引金額の大きさと取引性質によって異なり、「会社定款」と各管理制度の規定に基づき、異なる取引授権をとる。よく発生する販売業務、購買業務、正常業務の費用清算などに対して、会社の各部門、部門の段階別授権審査・認可制度を採用する。融資、対外投資、株式発行、資産再編、株式譲渡、担保、関連取引などの非経常的な業務取引に対して、異なる取引額によって会社の総経理、取締役会、株主総会が審査・認可する。
②責任分担管理
会社は分配した職責を実行する時に発生した誤りと不正行為を予防し、タイムリーに発見するために、経営活動に従事する各部門、各段階で一連の比較的詳しい職責分業制度を制定した:例えば現金の出納と会計計算を分離する;各取引業務の授権審査と具体的な担当者を分離するなど。
③証憑と記録制御
会社は外部証憑の取得と審査の面で、各部門、各職場の職責区分に基づいて比較的完備した相互審査制度を確立し、不合格証憑が企業内部に流入することを効果的に根絶した。内部証憑の作成と審査において、証憑は署名または捺印を経ており、すべての証憑には唯一の番号がある。重要な単証、重要な空白証明書はすべて専任者が保管し、登記簿を設けて専任者が記録する。経営者は取引を実行する時直ちに証明書記録取引を作成し、専任者の再検討を経て相応の口座に記入し、財務部に送付し、登録して帳簿に記入した後、証明書を順番にアーカイブする。
④資産接触と記録使用制御
会社は授権されていない人員の財産に対する直接接触を制限し、定期的な棚卸、財産記録、帳簿照合を採用し、各種財産の安全と完全を保証する。会社は一連の資産保管制度、会計書類保管制度を確立し、必要な設備と専門人員を配置し、それによって資産と記録の安全と完全を根本的に保証した。
⑤予算及び審査制御
会社は全面的な予算管理を実行し、予算案は取締役会が制定し、株主総会の審議と承認を経て実行し、財務部は具体的に企業予算の追跡管理を担当し、予算の実行状況を監督し、予算と実際の実行の違いと原因を分析し、管理の意見と提案を提出した。生産、購買、物管、物流、人的資源、マーケティングなどの職能部門は本部門の業務に関連する予算編成、実行、分析などの仕事を具体的に担当し、予算委員会または財務部と協力して企業総予算の総合バランス、協調、分析、コントロールと審査などの仕事をしっかりと行う。各部門の責任者は企業予算委員会の仕事に参加し、本部門の予算執行結果に対して審査責任を負う。
⑥生産経営意思決定制御
会社の生産経営意思決定の組織形式は生産経営意思決定委員会であり、総経理、副総経理及びその他の人員から構成され、会社の購買、生産、販売の三大版の重大事項を決定する。マネージャー層は生産、購買、販売及び財務などの方面の情報を総合的に運用し、要素分析、対比分析、トレンド分析などの方法を通じて、定期的に生産経営状況分析を展開し、存在する問題を発見し、直ちに原因を明らかにし、対応措置または処理案を制定する。
（2）重点管理活動
現在、会社の重要な業務の一環は:資金の使用、関連取引、対外保証、重大な投資、資産と建設中の工事管理、販売と入金、購買と支払い、コスト管理、入札管理などを含む。
①募集資金の使用に対する内部統制
会社は《募集資金管理制度》を制定して、募集資金の貯蔵、使用と監督に対して明確な規定をして、募集資金投資プロジェクトの実行可能性に対して十分な論証を行って、投資プロジェクトが比較的に良い市場の見通しと利益能力を持っていることを確信して、効果的に投資の風の危険を防いで、募集資金の使用効果を高めて、投資家の利益を確実に保護します。
②関連取引、対外保証、重大投資に対する内部統制
会社は『会社定款』、『株主総会議事規則』、『取締役会議事規則』、『対外投資管理制度』、『対外保証管理制度』、『関連取引管理制度』の中で対外投資、資産買収販売、資産抵当、対外保証事項、委託財テク、関連取引の権限を規定し、厳格な審査と意思決定プログラムを確立した。
③資産及び建設工事管理の内部統制
会社は《固定資産制度》、《工事建設、修繕管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《製品管理制度アセンブリ》、《棚卸し管理制度》、《原料管理制度アセンブリ》、《銀行引受為替手形管理制度》などの一連の制度を制定し、貨幣資金、実物資産の検収入庫、受領発行、保管及び処置などの肝心な一環をコントロールし、職責分業、実物の定期棚卸、財産記録、帳簿照合などの措置は、定期的に売掛金、固定資産、建設工事などのプロジェクトに存在する問題と潜在損失を調査し、不定期に長期株式投資と無形資産に対して価値評価を行い、会社が制定した規定に従って合理的に資産減価償却準備を計上し、損失を推定する。計上準備の根拠及び消込が必要な項目は規定の手順と審査許可権限に従って承認する。
④販売・入金の内部統制
マーケティングセンターは日常のマーケティング活動と各種の大衆伝播メディアと市場調査を通じて、中国、国際市場の需給情報を広く収集し、中国国際市場の販売価格を把握し、国際、中国市場の異なる品種の市場需給関係に基づいて、確実に実行可能な販売方案を制定し、会社が生産経営計画をタイムリーに調整するように導く。
マーケティング管理を規範化するために、会社は「販売契約管理方法」、「製品掛け売り管理方法」、「製品出荷管理方法」、「経営意思決定管理方法」、「不正行為管理方法」、「売掛金管理制度」などを制定し、適時に改正し、会社のマーケティングの正常な運営を保障した。会社は定期的に売掛金に存在する問題と潜在損失を調査し、会社が制定した規定に従って資産減価償却準備を合理的に計上し、損失を推定し、計上準備の根拠と消込する必要がある項目を規定した
