Changjiang Securities Company Limited(000783) 販売推薦有限会社
Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985) について
2021年度内部統制評価報告の査察意見
Changjiang Securities Company Limited(000783) 引受保荐有限公司(以下「长江保荐」と略称する)は Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985) (以下「 Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985) 」、「会社」と略称する)として初めて株式を公开し、上场する保荐机构として、「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、「 Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985) 2021年度内部制御評価報告」に対して査察を行い、具体的な状況は以下の通りである。
一、内部統制自己評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は、 Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985) 及び北京京瀚禹電子工程技術有限会社であり、評価範囲に含まれる単位資産総額は会社の財務諸表資産総額の95.67%を占め、営業収入合計は会社の財務諸表営業収入総額の95.83%を占めている。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、資金管理、購買と支払い、販売と入金、契約管理、資産管理、人的資源管理、財務報告、情報伝達と開示管理などを含む。
重点的に注目する高リスク分野は主に:資金活動リスク、販売と入金管理リスク、購買と支払い管理リスク、会計情報リスクを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の各管理制度、プロセスなどの規定に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。
会社は内部制御目標の実現に影響する深刻さに基づいて、内部制御欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分けた。
重大な欠陥とは、1つ以上の制御欠陥の組み合わせであり、会社が制御目標から深刻に逸脱する可能性があることを意味します。重要な欠陥とは、重大な欠陥よりも深刻で経済的結果が低い1つ以上の制御欠陥の組合せを指すが、企業が制御目標から逸脱する可能性がある。一般的な欠陥とは、重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の欠陥を指す。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社は資産総額及び営業収入総額の二つの指標に基づき、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を以下のように確定する。
分類資産総額及び営業収入総額
誤報≧資産総額の3%
重大な欠陥または
誤報≧営業収入総額の3%
重要欠陥資産総額の2%≦誤報または
営業収入総額2%≦誤報誤報一般的な欠陥
誤報会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定すべきであり、その他の状況は影響の程度によってそれぞれ重要な欠陥または一般的な欠陥と確定する。
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)外部監査は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行中に当該誤報を発見できなかった。
(3)内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。
(4)その他、会社の財務報告が無効と認定される可能性がある場合。
財務報告書の重要な欠陥の兆候は次のとおりです。
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。
(4)期末財務報告プロセスの制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定すべきであり、その他の状況は影響の程度によってそれぞれ重要な欠陥または一般的な欠陥と確定する。
(1)「三重一大」などの重大な集団意思決定プログラムが欠けている。
(2)会社の意思決定プログラムが科学的でないため、重大な損失を招く。
(3)法律法規に厳重に違反する。
（4）管理者或いは技術者が大量に流失した場合；
(5)社内統制の重大な欠陥が改善されていない。
(6)重要業務が制度制御に欠けているか、制度が系統的に失効している。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥は発見されなかった。
三、社内統制執行状況
（Ⅰ）社内統制建設状況
1、制御環境
（1）ガバナンス構造
会社は「企業内部統制基本規範」と「会社法」などの法律法規の要求に厳格に従い、株主総会、取締役会、監事会などの管理機構を確立し、健全化し、「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「取締役会戦略委員会議事規則」、「取締役会報酬と審査委員会議事規則」、「取締役会指名委員会議事規則」、「取締役会審査委員会実施細則」、「独立取締役工作制度」、「監事会議事規則」、「総経理工作細則」などの議事規則及び「関連取引管理方法」、「対外保証管理弁法」、「対外投資管理弁法」などの重大事項の政策決定手順を完備し、法人管理構造を完備し、会社の規範、効率的な運営を保障する。
株主総会は会社の権力機構であり、会社の経営方針と投資計画を決定し、会社の年度財務予、決算案、会社の利益分配予案などを審査・認可する。取締役会は株主総会の決議を執行し、株主総会に責任を負う。監事会は会社の取締役、総経理などの高級管理職が会社の職務を履行する行為を監督し、会社の財務を検査し、会社の定款に規定されたその他の職権を行使する。高級管理職とマネージャー層は株主総会、取締役会決議事項の実施を組織し、会社の日常経営管理を主宰する。
（2）機構の設置及び権利と責任の分配
会社は健全で、合理的で、規範的な組織機構を設置し、具体的には科学研究センター、試験センター、検査センター、品質管理部、行政人資部、設備エネルギー部、供給保障部、生産計画部、販売部、財務部などを含む。環状の内部制御システムは、会社の組織経営、規模の拡大、品質の向上、利益の増加などの面で重要な役割を果たしている。株主総会
戦略委員会監事会
指名委員会
取締役会取締役会秘書
報酬と審査委員会
監査委員会総経理
科試験検査品質行設供生
審査・検査・検査量政備応産販売財証計中中中中中管人能保計販売務券部心心心理資源障壁画部部部部部部部部部部部部部部部部部部部
（3）内部監査
会社は専門の内審部を設立し、会社の経営状況、財務安全状況及び会社の内部制御制度の執行状況に対して監査監督を行い、存在する問題に対して建設的な意見を提出する。
（4）人的資源政策
会社は自身の発展の需要に基づいて、一連の会社の持続可能な発展に有利な人的資源政策を確立し、実施し、採用、育成、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰などを含む。会社は職業道徳修養と専門適任能力を従業員の選抜と採用の重要な基準とし、従業員の育成と継続教育を重視し、従業員の素質を絶えず向上させる。
2、リスク評価
会社は持続的な情報収集プログラムを創立して、効果的にリスク識別と評価の仕事を展開することができて、制御目標の実現に関連する内部リスクと外部リスクを識別します。
会社の管理層から各階層の従業員まで、リスク管理が会社の生存、発展と戦略目標の実現に対する重要性を認識し、リスク管理を各種の日常管理に体現している。
3、管理活動
(1)各内部制御目標の実現を保証するために、会社は関連する制御プログラムを創立して、主に以下を含む:職務分離制御、授権審査・認可制御、資産接触と記録使用制御など。
相容れない職務分離制御:合理的に分業を設置し、職責権限を科学的に区分し、取引授権、取引記録及び資産保管などの職責を異なる従業員に分配し、同じ従業員が複数の職責を履行する際に発生する可能性のある不正や誤りを防止する。相容れない職務は主に:授権承認と業務運営、業務運営と会計記録、会計記録と財産保管、業務運営と業務監査、授権承認と監督検査などを含む。
授権審査・認可制御:授権承認の範囲、権限、手順、責任などの関連内容を明確にし、単位内部の各級管理層は授権範囲内で相応の職権を行使し、担当者は授権範囲内で経済業務を処理しなければならない。
資産接触と記録使用制御:会社は授権されていない人員の資産に対する直接接触を厳格に制限する。すべての資産は定期的な棚卸しと不定期の抜き取り検査、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置を通じて、各種の財産を安全に完備させる。会社は一連の資産保管制度、会計書類保管制度を確立し、必要な設備と専門人員を配置し、それによって資産と記録の安全と完全を保証した。
（2）会計システム
会社は独立した会計機構を設置し、専門的な資質を持つ財会人員を採用して財務と会計の仕事の順調な進行を保証する。ポジション責任制を実行することによって、ポジション職責を明確にし、会計システムの承認、実行と記録職能の分離を実現し、分業が明確で、互いに牽制する役割を達成する。
また、会社はすでに「会社法」「会計法」「企業会計準則」などの法律法規及び関連補充規定の要求に基づいて、会社に適した会計計算方法と財務管理制度を制定した。会社の財務管理を規範化し、財務計算を強化し、企業の経営成果を真実、正確、全面的、タイムリーに反映し、会計監督を実施し、財務会計データの正確さを保障し、誤報と穴の詰まりを防止するために有力な保証を提供した。
4、情報とコミュニケーション
「情報開示管理制度」「投資家関係管理制度」を制定し、会社と投資家間の情報コミュニケーションの事項を規範化し、法律法規と会社制度の規定に従い、会社の情報を公開、公平、タイムリー、正確、真実、完全に開示した。
会社内部の情報コミュニケーションは会議を開き、書類とメール、電話通知を送る方式でコミュニケーションを行い、情報伝達に対して相応の経路を規定する。携帯電話のメールや口頭通知の形式で伝達された正式な指示と指令に対して、後で書類の再署名を行う。から
