Guangdong Baolihua New Energy Stock Co.Ltd(000690)
2021年度財務諸表注記
一、会社の基本状況
(一)会社の登録地、組織形式と本社住所
Guangdong Baolihua New Energy Stock Co.Ltd(000690) (元の名前は「広東宝麗華実業株式会社」で、以下は「当社」または「会社」と略称する)は1996年に広東省人民政府の「広東省運営手紙[1996654号」の文の承認を得て、広東宝麗華グループ会社(2005年に全体的に広東宝麗華グループ有限会社に改制された)が主な発起人として、梅県金穂実業発展有限会社、梅県東風企業グループ会社、梅州市対外加工組立サービス会社、梅州市広基機械土石方工程会社(後に広東華銀グループ工程有限会社に改称)などが共同で設立した株式会社。
会社の登録資本金は人民元21758878万株(1株当たり1.00元、以下同)で、会社の本社の登録住所は広東省梅県華僑城香港花園宝麗華総合ビルにあり、営業許可証統一社会信用コードは9144140061939884である。
会社設立時、発起人は3750万株を投資した。1997年1月、中国証券監督管理委員会の「証監発字[1996414号」文と「証監発字[1996415号」文の承認を得て、会社は社会に人民元普通株1250万株を公開発行した。1997年7月、会社は法定の手続きの決議によって可決し、関係部門の承認を得て、10株ごとに7.5株を増やし、10株ごとに2.5株を送る案によって全株主に5000万株を転換し、送った。1999年7月、中国証券監督管理委員会の「証券監督会社字[199933号」の承認を得て、会社は10:3の割合で社会公衆株主に750万株の株式を販売した。2000年8月、会社は法定の手続きの決議によって可決し、関係部門の許可を得て10株ごとに5株を増やし、10株ごとに3株を送る案で全体の株主に8600万株を転換、送る。2003年10月、中国証券監督管理委員会の「証券監督発行字[200399号」の承認を経て、会社は10:3の割合で社会公衆株の株主に1755万株の株式を販売した。2006年2月、会社は法定の手続きの決議によって可決して、10株ごとに3株を送る方案によって全体の株主に6331.5万株を送ります;2006年12月、中国証券監督管理委員会の「証券監督発行字[2006134号」文書「承認 Guangdong Baolihua New Energy Stock Co.Ltd(000690) 非公開発行株に関する通知」の承認を得て、会社は特定対象の非公開発行株9600万株を発行した。2007年2月、会社は法定の手続きの決議によって可決して、そして関係部門の許可を得て10株ごとに8株と10株ごとに2株を送る方案によって全体の株主に370365万株を転換して、株本を送ります;会社の株式オプション激励計画によると、2007年12月、会社は株式オプションの第1回行権を実施し、合計1080万株の株式を増加した。2008年2月、会社は法定の手続きの決議によって可決して、そして関係部門の許可を得て10株ごとに3株と10株ごとに2株を送る方案によって全体の株主に375765万株を転換して、株本を送ります;会社の株式オプション激励計画によると、2009年6月、会社は株式オプションの第2次行権を実施し、合計2378万株の株式を増加した。2010年3月、会社は法定の手続きの決議によって可決し、関係部門の承認を得て10株ごとに2株を増やし、10株ごとに3株を送る案を全体の株主に5755375万株を転送した。上記の株式変更事項を経て、会社の株式合計は172662500元である。
2016年4月、2015年6月19日に開催された2015年第2回臨時株主総会決議、2015年10月28日に開催された2015年第3回臨時株主総会決議に基づき、中国証券監督管理委員会証券監督許可[20152871号「承認 Guangdong Baolihua New Energy Stock Co.Ltd(000690) 非公開発行株式に関する承認」により承認され、会社は人民元普通株(A株)449275362株の増発を許可された。変更後の会社の株式総額は2175887862元である。
会社の親会社は広東宝麗華グループ有限会社で、最終的にコントロール側は葉華能さんです。
(二)会社の業務性質と主な経営活動
会社は電力生産業界に属し、主な製品とサービスは電力などである。
会社の経営範囲は:クリーン石炭燃焼技術発電と再生可能エネルギー発電、新エネルギー電力生産、販売、開発(資質証明書による経営)、新エネルギー電力生産技術コンサルティング、サービスである。家屋建築、道路、橋梁、市政などのインフラ工事の設計、請負と施工(資質証明書による経営)、新エネルギー産業投資、対外直接株式投資、創業投資、受託投資、受託管理投資、投資コンサルティング、財務コンサルティング;企業信用情報収集、整理、コンサルティングサービス;企業信用評価サービス、企業資質サービス;リース業。（法に基づいて承認しなければならない項目は、関連部門の承認を得てから経営活動を展開することができる）
(三)財務諸表の承認報告
本財務諸表業は会社の取締役会を経て2022年4月15日に承認された。
二、連結財務諸表範囲
今期連結財務諸表の範囲に組み入れた子会社は全部で5戸で、構造化主体は1戸で、2戸の子会社を減らす。具体的には、本注記「七、合併範囲の変更」及び本注記「八、その他の主体における権益」を参照してください。
三、財務諸表の作成基礎
（一）財務諸表の作成基礎
当社は実際に発生した取引と事項に基づき、財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」と具体的な企業会計準則、企業会計準則応用ガイドライン、企業会計準則解釈及びその他の関連規定(以下「企業会計準則」という)に従って確認と計量を行い、その上で、中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第15号–財務報告の一般規定」(2014年改正)の規定と結びつけて、財務諸表を作成する。
（二）継続経営
当社は報告期末から12ヶ月間の持続経営能力を評価したが、持続経営能力に重大な疑いを抱く事項や状況は認められなかった。したがって、本財務諸表は、持続的な経営仮定に基づいて作成される。
(三)記帳基礎と価格計算原則
当社の会計計算は権責発生制を記帳基礎とする。一部の金融ツールが公正価値で計量されているほか、この財務諸表は履歴コストを計量の基礎としています。資産に減損が発生した場合、関連規定に従って相応の減損引当金を計上する。四、重要会計政策、会計見積り
(一)具体的な会計政策と会計推定提示
当社は生産経営の特徴に基づいて具体的な会計政策と会計推定を確定し、主に注釈四、(十一)金融ツールの減価償却に体現している。注記四、(十四)在庫の価格計算方法;付注四、(二十)固定資産減価償却;付注四、(二十四)無形資産の償却;付注四、(三十二)収入の確認など。
(二)企業会計準則に従う声明
当社が作成した財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、報告期間の会社の財務状況、経営成果、キャッシュフローなどの関連情報を真実、完全に反映している。
（三）会計期間
西暦1月1日から12月31日までは会計年度である。
（四）営業サイクル
営業サイクルとは、企業が加工に用いる資産を購入してから現金または現金等価物を実現するまでの期間を指す。当社は12ヶ月を営業サイクルとし、資産と負債の流動性区分基準としています。
(五)記帳本位貨幣
人民元を記帳本位貨幣とする。
(六)同一制御下と非同一制御下の企業合併の会計処理方法
1.段階的に企業合併過程における各取引を実現する条項、条件及び経済影響は以下の1種以上の状況に合致し、複数回の取引事項を一括取引として会計処理を行う
(1)これらの取引は同時にまたは相互の影響を考慮した場合に締結される。
(2)これらの取引全体が完全な商業結果を達成することができる。
(3)一つの取引の発生は他の少なくとも一つの取引の発生に依存する。
(4)一つの取引は単独では経済的ではないが,他の取引と併せて考えると経済的である.
2.同一管理下の企業合併
当社が企業合併で取得した資産と負債は、合併日に被合併者の資産、負債(最終制御者が被合併者を買収することを含む商誉)が最終制御者の合併財務諸表における帳簿価値に基づいて計量する。連結で取得した純資産の帳簿価値と支払った連結対価帳簿価値(または発行株式額面総額)との差額は、資本積立金における株式割増額を調整し、資本積立金における株式割増額が消込不足した場合、残存収益を調整する。
対価が存在または存在し、予想負債または資産を確認する必要がある場合、その予想負債または資産金額と後続または対価決済金額との差額は、資本積立金(資本割増額または株式割増額)を調整し、資本積立金が不足している場合は、残存収益を調整する。複数回の取引を通じて最終的に企業合併を実現した場合、一括取引に属する場合、各取引を制御権を取得した取引として会計処理を行う。一括取引に属さない場合、制御権を取得した日、長期株式投資の初期投資コストと、合併に達する前の長期株式投資の帳簿価値に加え、合併日にさらに株式を取得して対価を支払う帳簿価値の和の差額をさらに取得し、資本積立金を調整する。資本積立金が消込不足の場合、残存収益を調整する。合併日以前に保有していた株式投資について、権益法計算または金融ツール確認と計量準則計算を採用して確認したその他の総合収益については、当該投資を処理する際に被投資単位が直接関連資産または負債を処理するのと同じ基礎を採用して会計処理を行うまで、会計処理をしばらく行わない。権益法による計算により確認された被投資単位の純資産における純損益、その他の総合収益及び利益分配以外の所有者の権益その他の変動は、当該投資を処置する際に当期損益に転入するまで会計処理をしばらく行わない。
3.非同一支配下の企業合併
購入日とは、当社が実際に被購入者に対する制御権を取得した日、すなわち被購入者の純資産又は生産経営意思決定の制御権が当社に移転した日をいう。同時に以下の条件を満たす場合、当社は一般的に制御権の移転を実現したと考えられている。
①企業合併契約又は協議は当社内部の権力機関によって可決された。
②企業合併事項は国の関係主管部門の承認を経なければならない場合、すでに承認を得た。
③必要な財産権移転手続きを行った。
④当社はすでに合併代金の大部分を支払っており、かつ余剰金を支払う能力があり、計画がある。
⑤当社は実際に被購入者の財務と経営政策をコントロールし、相応の利益を享受し、相応のリスクを負担している。
当社は購入日に企業合併対価として支払った資産、発生または負担した負債に対して公正価値に基づいて計量し、公正価値とその帳簿価値の差額を当期損益に計上する。
当社は合併コストが合併で取得した被購入者より大きい純資産の公正価値シェアの差額を認識し、商誉と確認する。連結原価は、連結で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より小さく、検討した後、当期損益に計上する。
複数回の交換取引によって段階的に実現された非同一制御の下で企業の合併は、一括取引に属し、各取引を制御権を取得した取引として会計処理を行う。一括取引に属さない場合、合併日以前に保有していた株式投資は権益法で計算され、購入日以前に保有していた被購入者の株式投資の帳簿価値と購入日の新規投資コストの和を当該投資の初期投資コストとする。購入日以前に保有していた株式投資が権益法による計算により確認されたその他の総合収益は、当該投資を処理する際に被投資単位が直接処理した関連資産または負債と同じ基礎を用いて会計処理を行う。合併日以前に保有していた株式投資が金融ツールの確認と計量準則を用いて計算された場合、当該株式投資の合併日の公正価値に新規投資コストの和を加えて、合併日の初期投資コストとする。元の持分の公正価値と帳簿価値との差額及び元に他の総合収益に計上された累計公正価値の変動は、すべて合併日当期の投資収益に転入しなければならない。
4.連結に関する費用
企業合併のために発生した監査、法律サービス、評価コンサルティングなどの仲介費用及びその他の直接関連費用は、発生時に当期損益に計上する。企業合併のために権益性証券を発行する取引費用は、権益性取引に直接帰属する権益から控除することができる。
(七)連結財務諸表の作成方法
1.連結範囲
当社連結財務諸表の連結範囲は、制御に基づいて決定され、すべての子会社(当社が制御する単独主体を含む)が連結財務諸表に組み込まれる。
2.連結
当社は自身と各子会社の財務諸表をもとに、その他の関連資料に基づいて、連結財務諸表を作成する。当社は連結財務諸表を作成し、企業グループ全体を会計主体と見なし、関連企業会計準則の確認、計量と報告要求に基づき、統一的な会計政策に従い、本企業グループ全体の財務状況、経営成果とキャッシュフローを反映する。
連結財務諸表の連結範囲に組み入れられたすべての子会社が採用した会計政策、会計期間は当社と一致し、例えば子会社が採用した会計政策、会計期間が当社と一致しない場合、連結財務諸表を作成する際、当社の会計政策、会計期間によって必要な調整を行う。
連結財務報告書
