China State Construction Engineering Corporation Limited(601668) 中建財務有限会社のリスク持続評価に関する報告
「上海証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第5号–取引と関連取引」に関する要求に基づき、 China State Construction Engineering Corporation Limited(601668) (以下「株式会社」と略称する)は持株する中建財務有限会社(以下「中建財務」と略称する)に対してリスク持続評価を行い、中建財務「金融許可証」「営業許可証」などの証明書資料を検査し、定期財務報告と運営過程性資料を審査する。中建財務の2021年12月31日までのリスク状況を評価し、リスク評価状況を以下に報告した。
一、中建財務有限会社の設立状況、経営範囲と組織構造（I）基本情報
中建財務は元の Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会の承認を得て設立され、登録資本金は100億元で、株主は China State Construction Engineering Corporation Limited(601668) グループ有限会社(持株20%)、 China State Construction Engineering Corporation Limited(601668) (持株80%)である。
登録住所：北京市朝陽区安定路5号院3号棟30階01ユニット法定代表者：
金融許可証機構コード：L 0117 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001)
統一社会信用コード：911 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 000118144 H
（Ⅱ）経営範囲
「企業グループ財務会社の管理方法」及び中国銀保監会の関連承認に基づき、中建財務の経営範囲はメンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行うことを含む。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。有価証券投資(株式投資を除く);上記業務の本外貨業務。
(III)組織アーキテクチャ
中建財務規範は株主会、取締役会、監事会とマネージャー層からなる「三会一層」を設置した。このうち、取締役会の下には戦略と報酬管理委員会、リスク管理委員会、監査委員会が設置されている。マネージャー層の下に信用審査委員会、投資意思決定委員会を設置する。現在11の職能部門が設置されている。
二、中建財務有限会社の経営及び監督管理指標の状況
（Ⅰ）経営状況
2021年12月31日現在、中建財務資産総額は107386億元、負債総額は943.71億元、所有者権益総額は130.15億元、資産負債率は87.9%で、2021年に営業収入は29.08億元、利益総額は11.01億元、純利益は8.26億元を実現した。
(II)監督管理指標状況
「企業グループ財務会社管理弁法」に基づき、中建財務は各監督管理指標を持続的に監視し、2021年12月31日現在、各指標は監督管理要求に合致している。
監督管理項目規定値2021年12月末現在実績値
資本充足率≧10%12.32%
不良資産率≤4%0
不良債権率≤5%0
保証比率≤100%78.30%
投資比率≤70%14.52%
解体資金比率≤100%0
三、中建財務有限会社のリスク管理システム
中建財務は「会社法」「商業銀行内部制御ガイドライン」と「企業グループ財務会社管理方法」などの関連法律法規と株式会社リスク管理システムの建設要求に従い、リスク管理システムを確立し、健全にする。
(I)リスク管理組織体系
中建財務は取締役会、監事会、マネージャー層に頼り、健全なガバナンス構造の下で、リスク管理関連の仕事を展開している。
1.取締役会：リスク管理に必要な資源配置を保証し、リスク管理政策と手順を制定し、有効なリスク管理業務メカニズムを確立し、実施し、マネージャー層が全面的なリスク管理業務を展開することを監督し、リスク管理の独立性と有効性に対して最終責任を負う。取締役会の下にリスク管理委員会と監査管理委員会を設置し、職責範囲内で職権を行使し、取締役会のリスク管理活動の展開に協力する。
2.監事会:法律法規、会社定款と管理制度の規定に従い、取締役会、経理層、高級管理職のリスク管理職責履行状況及び会社のリスク管理業務の展開状況を監督する。
3.経理層：リスク管理業務の組織と執行を担当し、信用審査委員会と投資意思決定委員会を設置する。
信用審査委員会:マネージャー層が意思決定授信業務を審議する前置的な議事機構として、業務審査、業務リスクコントロールなどの方面の意見を提供し、審議事項と審議状況を有権意思決定機構に提出して審査・認可する。
投資意思決定委員会:マネージャー層が意思決定投資業務を審議する前置的な議事機構として、投資業務の方向と策略、投資業務の審査意見などを提供し、審議事項と審議状況を意思決定機構の審査・認可に提出する。
管理部門:中建財務はフロント、中台、バックグラウンドの「三つの防御線」の原則に従い、独立したリスク管理と内部監査部門を設置し、相互分離の原則に従ってリスクコントロールと監査監督などの仕事を効果的に展開する。
総合的に、中建財務リスク管理組織体系が健全で、分業が明確で、運営規範があり、法に基づいてコンプライアンス運営し、リスクを効果的に管理するために組織の基礎保障を提供した。
(II)リスク管理制度体系
リスク管理レベルを向上させ、経営リスクを効果的に防止し、解消するために、中建財務は「リスク管理規定」「コンプライアンス管理規定」を制定し、業務面でも比較的完備した管理制度を確立した。
1.資金決算業務
中建財務は決算業務の特徴に基づいて「決算業務内部制御管理弁法」「預金準備金業務管理弁法」「グループメンバー単位人民元預金業務管理弁法」などの管理制度を制定し、業務の流れ、管理権限などの内容が明確で、資金決算業務リスクを効果的に制御した。
2.クレジット業務
中建財務は貸付政策と業務品種に基づいて「総合授信業務管理弁法」「貸付業務管理弁法」「商業為替手形引受、割引業務管理弁法」などの管理制度を制定し、貸付業務の統一授信、段階別審査・認可などの要求を明確にし、貸付前調査、貸付中管理と貸付後管理を組織・展開し、貸付用途を厳格に審査し、貸付業務のリスクを効果的に防止した。
3.投資業務
中建財務は投資行為を規範化するため、「投資意思決定委員会の仕事規則」「中建財務投資業務管理弁法」などの管理制度を制定し、投資意思決定委員会の指導と管理制御作用を発揮し、投資業務の受理、審査と審査・認可の流れを明確にし、投資前の審査と投資後の管理を規範化し、投資業務のリスクを効果的に防止・コントロールした。
4.情報システム建設
中国建設財務は情報システムの建設を持続的に強化し、「データ災害バックアップ管理方法」「ネットワークと情報安全管理方法」などの管理制度を制定し、情報インフラ建設、応用ソフトウェアシステム開発、システム運行とデータ災害準備などに対して規定を制定し、データ安全、サイバーセキュリティの実現とリスク管理作用の発揮に有力な保障を提供する。
総合的に、中建財務リスク管理制度体系は健全で、各業務は規則制度に従って運営され、制度の執行状況は良好である。
四、中建財務有限会社のリスク管理制御
(I)リスクの識別と評価
中建財務2021年の経営状況を分析評価し、内外部環境の変化と結びつけて、認識した主なリスクは流動性リスク、信用リスク、コンプライアンスリスクと操作リスクを含む。
（Ⅱ）リスク管理措置
各種類のリスクを効果的にコントロールするために、中建財務は相応のリスク管理制御措置を制定し、リスク管理制御を厳格に行った。
1.流動性リスク管理
流動性リスクを防止するため、中建財務は「流動性管理方法」を制定し、マクロ政策の変化に密接に注目し、内外部環境が流動性に与える影響を真剣に分析し、流動性指標の監視と警報を強化し、有効な流動性管理制御メカニズムを形成した。中建財務は流動性指標を日常モニタリングの重点とし、肝心な時点の流動性と準備資金を事前に予測し、資金源の整合性と安定性を重視し、ヘッジの安全を十分に確保する。全体的に見ると、中建財務は2021年に流動性が監督管理の要求を下回った状況は発生せず、流動性リスクはコントロールできる。2.信用リスク管理
信用リスクを防ぐために、中建財務は信用顧客の経営状況、財務資金状況と債務返済能力に密接に注目している。信用審査委員会の職能を有効に発揮し、貸付審査の分離を実行し、貸付審査メカニズムを規範化する。各貸付政策を厳格に執行し、資金の用途を審査する。信用リスクのモニタリングと警報を強化し、信用資産の安全を確保する。現在、中建財務の不良資産率、不良貸付率はいずれも0であり、資産の品質は安定しており、信用リスクはコントロールできる。
3.コンプライアンスリスク管理
コンプライアンスリスクを防止するため、中建財務は金融政策の導きに密接に注目し、法律法規と監督管理政策の変化を持続的に追跡し、政策の変化状況に基づいて制度をタイムリーに改善し、コンプライアンス要求を従業員の職場責任と各運営の一環に有効に埋め込む。中建財務は「内部統制コンプライアンス管理建設年」活動を深く展開し、コンプライアンス政策の宣伝・貫徹を強化し、全員のコンプライアンス意識を高めた。コンプライアンスリスクは制御可能です。
4.操作リスク管理
操作リスクを防止するために、中建財務は管理制度を持続的に完備させ、重要な業務、肝心な職場及び肝心な一環に対するリスク管理を強化する。業務品種に基づいて審査・認可管理権限を持続的に最適化し、情報システムを通じて業務プロセスの標準化を実現し、規範化管理レベルを絶えず向上させ、操作リスクをコントロールすることができる。
総合的に、中建財務は各種のリスク防止の面で、相応の管理制御措置を制定し、全体のリスクはコントロールできる。
五、中建財務有限会社と会社の持株株主の関連預金貸付状況は株式会社の2021年の第1回臨時株主総会の審議を経て、中建財務と株式会社の持株株主の中建グループは「金融サービス枠組み協定」に署名した。2021年、中建グループ及びその子会社(株式会社及びその子会社を含まず、以下「中建グループ及びその子会社」と略称する)が中建財務に預けた毎日の最高預金残高(計上利息を含む)は85.1億元、毎日の最高貸付残高(計上利息を含む)は68.2億元である。中建財務と中建グループとその子会社間の関連預金貸付業務は「金融サービス枠組み協定」の約束に合致する。六、結論
以上の分析判断に基づいて、株式会社は全体的に、中建財務は合法的で有効な経営資質を持ち、法に基づいて規則に従って経営し、各監督管理指標は監督管理の要求に合致し、リスク管理には重大な欠陥は存在せず、現在発生している関連預金貸付業務のリスクはコントロールできると考えている。
China State Construction Engineering Corporation Limited(601668)
2022年4月15日
