東莞証券株式会社
について Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
東莞証券株式会社(以下「推薦機構」または「東莞証券」と略称する)は、 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) (以下「 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」と「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」などの関連規定に基づき、会社の2021年度内部コントロール自己評価報告を査察した。具体的な状況は以下の通りです。
一、推薦機構による検査
推薦機構の推薦代表者は＊＊＊ Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 2021年度内部統制自己評価報告』を真剣に審査し、会社の取締役、監事、高級管理職、内部監査部門などの関係者との連絡、会社の株主総会、取締役会、監事会などの会議文書及び各業務と管理規則制度の方式を通じて、＊＊ Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 内部統制環境、内部統制制度の建設、内部統制の実施状況などの面では、内部統制の完全性、合理性、有効性、「2021年度内部統制自己評価報告」の真実性、客観性を検証した。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は会社及び傘下の子会社を含み、評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、ガバナンス機構、組織構造、人的資源管理、企業文化、内部監査、社会責任、会計システム、財産保護などを含む。
重点的に注目する高リスク分野は購買と未払制御、在庫管理制御、固定資産制御、輸出入業務制御、募集資金管理制御、販売と入金制御、資金管理制御、対外保証内部制御などである。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
会社は企業内部制御規範体系とその関連指導などの関連規定に基づいて、会社の実際の状況と結びつけて内部制御評価活動を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
この欠陥が単独またはその他の欠陥による財務報告の誤報金額が営業利益の5%を超えない場合、一般的な欠陥と認定する。営業利益の5%を超えているが10%を超えない場合は、重要な欠陥である。営業利益の10%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する。
(1)会社の取締役、監事と高級管理者が不正行為を行い、企業に重大な損失と不利な影響を与える。
(2)外部監査は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、会社はまず発見できなかった。
(3)管理職に発見され報告された重大な欠陥は合理的な時間内に修正されていない。(4)会社監査委員会と会社監査部門の内部統制に対する監督は無効である。
重要な欠陥:会社の財務報告内部で重要な欠陥をコントロールする定性基準:
(1)公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正防止と重要なバランス制度と制御措置が確立されていない。
一般欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその他の内部制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
この欠陥が単独またはその他の欠陥による財務報告の誤報金額が営業利益の5%を超えない場合、一般的な欠陥と認定する。営業利益の5%を超えているが10%を超えない場合は、重要な欠陥である。営業利益の10%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性を判定する。欠陥が発生する可能性が小さい場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥である。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を大幅に低下させたり、効果の不確実性を大幅に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥が発生します。
上記の認定基準に基づき、日常の監督と特定項目の監督状況を結びつけて、今回の内部制御評価過程で報告期間内に重要な欠陥と重大な欠陥が発見されなかった。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥または重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されなかった。
三、推薦機構の社内統制自己評価に対する査察意見
Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 2021年度の内部統制制度の確立と実施状況の審査を通じて、推薦機構は会社の法人管理構造が比較的に健全で、現在の内部統制制度と執行状況は「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」「上場会社管理準則」と「企業内部統制基本規範」などの関連法律法規と証券監督管理部門の要求に合致している。会社は企業の業務経営と管理に関連するすべての重大な面で有効な内部制御を維持した。会社の取締役会が発行した「2021年度内部統制自己評価報告」は、その内部統制制度の建設と運行状況を反映している。
(以下、本文なし)
(本ページは本文がなく、『東莞証券株式会社の Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 2021年度内部統制自己評価報告に関する査察意見』の署名ページである)
推薦代表者：
文斌楊娜
推薦機構：東莞証券株式会社年月日
