Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
2021年度
監査レポート
索引ページ番号
監査報告会社財務報告
-連結貸借対照表1-2
-親会社貸借対照表3-4
-連結損益計算書5
-親会社利益表6
-連結キャッシュフロー計算書7
-親会社キャッシュフロー計算書8
-合併株主権益変動表9-10
-親会社株主持分変動表11-12
-財務諸表注記13-91
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監査レポート
XYZH/2022GZAA30035
Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 全株主：
一、監査意見
2021を含む Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) (以下、 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) )財務諸表を監査しました。
年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、キャッシュフロー
表、株主権益変動表及び関連財務諸表注記。
われわれは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に反映されていると考えている。
2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社経
営業成果とキャッシュフロー。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。収入確認事項
重要監査事項監査における対応
Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) の主な業務は私達が実行した主な監査プログラムを変更するのは以下の通りである:性ナイロン(PA)、変性ポリプロピレン(PP)——理解、評価とテスト Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 管理層は収入確認の内主な高性能高分子複合材料部制御システムの設計と実行の有効性について;その製品、精密射出成形金型の研究開発–製品のタイプと販売モデルを結びつけて分析性プログラムを実施し、各種の生産設計、生産と販売を行った。後付の財品の収入と粗利益の状況を分析し、収入と粗金利の変動を判断する合務報告書付注六.31によると、奇徳の新理性は、収入とコストの整合性に対して分析プログラムを実行し、生産販売量材2021年度の営業収入の合理性に注目している。
3198817万元です。–業界の特徴、販売モデルと製品のタイプを結びつけて、収入の確認を評価するのは収入が Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) の関否が企業会計準則の要求に合致するためである。販売契約サンプルを選択して検査し、キー業績指標の一つを識別し、それによって管理顧客が関連商品またはサービス制御権を取得することに関する契約条項と条件が存在し、そして層が特定の目標または期待を達成するために管理層と討論し、管理層が製品の販売収入に対して重大な操作収入確認の固有リスクがあるかどうかを評価し、そのために偏颇と誤報の兆候がある。収益確認を重要審査と認識し、詳細テストを実行し、製品販売収益に関する会計監査事項を審査しました。
計算して、そして重大と関連書類の記録を検査して、販売契約、販売注文書、販売領収書、取引先の署名書あるいは検収合格報告書、通関書と返金書類などが照合して一致するかどうかを含む。
——販売収入に対して締め切り性テストを行い、 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 貸借対照表日前後の販売収入の正確性と適切な会計期間に計上するかどうかに注目する。
——主な取引先の売上高、売掛金及び商品発行の通信手続きを実施し、収入の真実性と正確性を確認した。
四、その他の情報
Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
信永中和会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
（プロジェクトパートナー）
中国公認会計士：
中国北京二○二年四月十五日
連結貸借対照表
編成単位： Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 単位：人民元
プロジェクト注記2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金6、1103515262091416800570
取引性金融資産六、2
