2021年度財務諸表の監査報告
目次
一、監査報告書……1-5二、財務諸表の審査済み
1、連結貸借対照表…1-2
2、会社の貸借対照表…3-4
3、連結損益計算書…5
4、会社利益表…6
5.連結キャッシュフロー計算書…7
6、会社キャッシュフロー計算書…8
7、連結所有者持分変動表…9-10
8、会社所有者権益変動表…11-12
9、財務諸表注記…13-107三、付属品
1、営業許可証
2、会計士事務所の免許
3、プロジェクトパートナー及び公認会計士免許
中証天通会計士事務所(特殊普通パートナー)
中国・北京
監査レポート
中証天通[2022]証審字第0400009号 Utour Group Co.Ltd(002707) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結および親会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、連結および会社のキャッシュフロー計算書、連結および会社の所有者の権益変動計算書および財務諸表の注記を含む Utour Group Co.Ltd(002707) (以下「 Utour Group Co.Ltd(002707) 」)の財務諸表を監査しました。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Utour Group Co.Ltd(002707) 2021年12月31日合併及び会社の財務状況及び2021年度合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Utour Group Co.Ltd(002707) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちの職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。監査レポートでコミュニケーションする必要がある重要な監査事項として、収益確認を確定します。
（Ⅰ）収入確認
1、事項説明
連結財務諸表に「三、主要会計政策及び会計見積り」31に記載の会計政策及び「五、連結財務諸表主要項目注釈」39に示すように、2021年度 Utour Group Co.Ltd(002707) の営業収入は68406624259元であり、会社の継続的な損失の場合、営業収入は退市リスク警告の重要な指標として、収益確認を重要監査事項と識別する。
2、監査対応
当社が実施した主な監査手順は以下の通りです。
（1）＊＊ Utour Group Co.Ltd(002707) 経営陣が営業収入に対して関連内部統制の設計を確認し、評価し、肝心な統制実行の有効性をテストした。
(2)収益と原価に対して分析プログラムを実行し、収益、原価、粗利益の状況を分析する。
（3）旅行サービスの販売収入に対してサンプリングテストを行い、関連販売契約、注文中のリスク及び報酬条項とチームの復帰、活動終了及びサービス完了の確認などのサポート書類を確認し、関連収入確認政策が企業会計準則の規定に合致するかどうか、及び Utour Group Co.Ltd(002707) 収入確認政策に従って確認するかどうかを評価した。
(4)貸借対照表の日前後に確認された販売収入に対して、締め切りテストプログラムを実行し、チームサービスが関連時間ノードで完了したかどうかを確認し、チームファイル、フライト記録、販売インボイスおよび仕入先文書などのサポートファイルを検査し、販売収入が適切な期間にあるかどうかを評価し、期限を超えた問題があるかどうかを確認する。
（Ⅱ）繰延所得税資産
1、事項説明
連結財務諸表に「三、主要会計政策及び会計見積り」33に記載の会計政策及び「五、連結財務諸表主要項目注釈」18に示すように、2021年12月31日現在、 Utour Group Co.Ltd(002707) 連結貸借対照表に繰延所得税資産期末残高32 Yunnan Yuntou Ecology And Environment Technology Co.Ltd(002200) 786元が記載されており、そのうち損失確認の繰延所得税資産27272107450元を控除することができる。管理職は、これらの相殺可能な税務損失は、グループ内の関連企業の生産経営活動によって取得された将来の課税所得額と、以前の期間に生じた課税一時的な差異が、将来の期間に増加する課税所得額に戻る可能性が高いと考えています。繰延所得税資産の確認は管理職の重大な判断に依存し、管理職は判断時に将来十分な課税所得額を取得できるかどうか、および将来上記の課税所得額が発生する可能性を評価する必要がある。控除可能な損失に関連する繰延所得税資産の確認は財務諸表にとって重要であり、将来の課税所得額を予測する際に管理職の重大な判断と推定にかかわるため、監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項を確認します。
2、監査対応
当社が実施した主な監査手順は以下の通りです。
(1)繰延所得税資産に関する管理層の内部制御と評価プロセスを理解し、テストした。
(2)管理層の承認を受けた関連子会社の将来期間の財務予測を取得し、管理層の予測に関する重要な仮定指標の選択が合理的かどうかを評価する。
(3)予測した収入と粗利率などの重要な指標を分析し、 Utour Group Co.Ltd(002707) グループ内の関連子会社の歴史収入と粗利率及び業界発展に関する研究データと比較分析し、収入、粗利率などの関連予測指標の合理性を評価する。
(4)COVID-19疫情予防・コントロールに関する税収優遇政策を調べ、 Utour Group Co.Ltd(002707) 控除可能期限の確認の合理性を分析する。
（5）検査 Utour Group Co.Ltd(002707) 財務諸表において、控除可能損失に関連する繰延所得税資産残高が確認され、確認されていない場合の判断に関する開示。
四、その他の情報
管理職は他の情報に責任を負います。その他の情報には、 Utour Group Co.Ltd(002707) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Utour Group Co.Ltd(002707) 管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。財務諸表を作成する時、管理層は Utour Group Co.Ltd(002707) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Utour Group Co.Ltd(002707) を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Utour Group Co.Ltd(002707) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済的決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられる。
監査準則に従って監査を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持します。また、次の作業も行います。
(1)不正行為や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価する。監査プログラムを設計し、実施してこれらのリスクに対応し、監査意見を発表する基礎として、十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Utour Group Co.Ltd(002707) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Utour Group Co.Ltd(002707) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容(開示を含む)を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
（6）＊＊ Utour Group Co.Ltd(002707) 実体又は業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス・レベルとコミュニケーションする事項の中から、当期財務諸表の監査に最も重要な事項を確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
(このページには本文がありません)
中証天通会計士事務所中国公認会計士:李朝輝
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：戴波
中国・北京
2022年4月15日
Utour Group Co.Ltd(002707) 2021年度財務諸表
連結貸借対照表
2021年12月31日
作成単位： Utour Group Co.Ltd(002707) 金額単位：人民元
プロジェクト注記番号2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
貨幣資金五、175625794758105303353298
取引性金融資産五、2191879274
受取手形
売掛金五、3147208626519342813840
売掛金融資
前払金5、4507159642117964426426
その他売掛金五、5100892324542001692338
内訳：未収利息
売掛金配当
在庫五、6205875301479779429
契約資産
販売待ち
