Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
2021年度財務報告
2022年04月
一、監査報告
監査意見タイプ基準の保留なし意見
監査報告書締結日2022年04月14日
監査機構名称福建華興会計士事務所(特殊普通パートナー)
監査報告文号華興審字[2 Shenzhen Feima International Supply Chain Co.Ltd(002210) 12420016号
公認会計士の名前陳桂生、郭遠静
監査レポート本文
監査レポート
華興審字[2 Shenzhen Feima International Supply Chain Co.Ltd(002210) 12420016号 Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) (以下「 Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 」)財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は次のとおりです。
（Ⅰ）棚卸し引当金
1、事項説明
財務諸表付注「三、重要会計政策及び会計推定、(十一)」前記在庫下落準備会計政策及び付注「五、連結財務諸表主要項目注釈、(V)」前記在庫残高及び在庫下落準備を参照。
2021年12月31日現在、会社の在庫残高は16380565947元で、在庫下落準備は1318835738元である。在庫はコストと現金化可能な純価値のどちらが低いかによって計量する。在庫金額が重大であるため、在庫下落準備の計量は財務諸表に重大な影響を及ぼし、会社の在庫下落準備の計上過程で現金化可能な純値の確定は管理層の判断にかかわるため、在庫下落準備の計量を肝心な監査事項と確定する。
2、監査対応
主な監査手順は次のとおりです。
(1)棚卸資産の値下がり準備に関する内部制御の設計と実行を評価した。
(2)在庫リストを取得し、在庫に対して監盤を実施し、在庫の数量、状況などを検査する。
(3)在庫明細書を取得し、会社の販売政策と製品状況を結びつけて、在庫の純価値を変えることができる状況を分析する。
（4）＊＊ Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 棚卸資産の値下がり準備計算表を取得し、会社の管理層が確定した棚卸資産の現金化可能純価値及び棚卸資産の減価償却計上金額を検討した。(II)長期持分投資の確認と計量
1、事項説明
財務諸表付注「三、重要会計政策及び会計推定、(十五)」前記長期持分投資会計政策及び付注「五、連結財務諸表主要項目注釈、(VII)」前記長期持分投資を参照。
2021年12月31日現在、会社の長期株式投資の帳簿価値は24819324904元で、資産総額の23.20%を占めている。
2、監査対応
主な監査手順は次のとおりです。
(1)投資に関する内部制御の設計と実行を評価した。
(2)投資関連の契約と書類、投資された企業の工商書類などの資料を取得し、長期株式投資の確認の正確性を検証する。
(3)重要な連営企業に対して監査プログラムを実行し、長期株式投資の後続計量の正確性を検討する。
(4)投資された企業の経営状況と業界環境を理解し、長期株式投資に減損の兆候があるかどうかを判断する。
(5)外部評価専門家の独立性、適任能力及び客観性を評価する。
(6)管理層の減損テストに採用された評価方法、肝心な仮定及び判断の合理性を評価する。
(7)管理層減損テストのプロセスを検討し、テスト結果の信頼性を評価する。
四、その他の情報
Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負います。その他の情報には、 Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。
この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分で適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
華興会計士事務所中国公認会計士:陳桂生
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：郭遠静
中国福州市二○二二年四月十四日
二、財務諸表財務注記中の報告書の単位は：元1、連結貸借対照表作成単位： Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
2021年12月31日
単位:元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金1854952218717524793716
支払準備金の精算
資金を解体する
取引金融資産
派生金融資産
受取手形
売掛金1799530 Shanghai Friendess Electronic Technology Corporation Limited(688188) 3117154
売掛金融資
前払金679849246222960644
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金658752138753471696
内訳：未収利息
売掛金配当
金融資産の買い戻し
在庫15061730209
