Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
2021年度内部統制に関する自己評価報告
Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日の内部制御有効性を自己評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。日、会社は非財務報告の内部統制の重大な欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、親会社、持株子会社が評価範囲に含まれる単位資産総額が会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、利益総額の合計が会社連結財務諸表利益総額の100%を占める。評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
会社の管理制御レベルの内部制御プロセスには、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化が含まれている。
会社の業務制御レベルの内部制御プロセスには、財務報告、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクトが含まれている。
重点的に注目している高リスク分野には、主に重要な売掛金信用リスク、原材料価格変動リスク、在庫下落リスクなどが含まれている。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社が制定した内部監査管理体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、今年当社に適用される内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
財務報告の内部制御欠陥の認定基準は、その内部制御欠陥の存在による財務報告の誤報の重要性に直接依存する。
欠陥が引き起こす可能性のある財務報告の誤報の重要度に基づいて、会社は定量と定性を結合する方法を採用して欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分けます。
（1）定量基準：
当社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト一般欠陥重要欠陥重大欠陥
利益総額潜在誤報影響資産総額潜在誤報影響上記評価項目のいずれかの基準に達すると、対応する基準と判定される欠陥である。
（2）定性基準：
当社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
A、以下の特徴の一つを有する場合、重大な欠陥と認定する：
(A)取締役、監事と高級管理職の不正行為;
(B)外部監査は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行中にその誤報を発見できなかった。
(C)会社監査委員会と内部監査機構は内部統制監督を無効とする。
(D)1つまたは複数の内部制御欠陥が存在するため、内部制御がシステム的、地域的に失効し、会社が制御目標から深刻に逸脱する可能性がある。
B、以下の特徴の一つを有するものは、重要な欠陥と認定する。
(A)公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
(B)会社は不正行為防止プログラムとコントロール措置が不足している。
(C)重要な非常規則または特殊取引の会計帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。
(D)期末財務報告書の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実性、正確性の要求を満たすことを合理的に保証できない。
C、一般欠陥：重大な欠陥または重要な欠陥を構成しないその他の内部制御欠陥。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
非財務報告内部制御は、財務報告目標以外の目標に対する内部制御を指す。これらの目標は一般的に資産の安全を合理的に保証し、経営の合法的なコンプライアンス、経営効率と効果を向上させ、戦略目標の実現を促進するなどを含む。
会社の非財務報告内部制御欠陥認定は主に欠陥が業務性質に関わる深刻さ、直接または潜在的なマイナス影響の性質、影響範囲などの要素に基づいて確定する。欠陥が引き起こす可能性のある非財務報告の誤報の重要度に基づいて、会社は定性と定量を結合する方法を採用して欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分けた。
（1）定量基準：
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
（2）定性基準：
非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性を判定する。
A、欠陥が発生する可能性が小さい場合、仕事の効率や効果を下げたり、効果の不確実性を高めたり、予想された目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥である。
B、欠陥が発生する可能性が高い場合、仕事の効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥である。
C、欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、所期の目標から大きく逸脱させたりすることが重大な欠陥である。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 取締役会2022年4月14日
