Shandong Denghai Seeds Co.Ltd(002041)
2021年度内部統制評価報告
Shandong Denghai Seeds Co.Ltd(002041) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。管理職は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に入れた主な単位は： Shandong Denghai Seeds Co.Ltd(002041) 、山東登海先鋒種業有限会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の90.40%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の67.23%を占めている。
2、評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである:組織構造、監督機構、会社管理、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、販売業務、購買業務、在庫管理、固定資産管理、無形資産管理、資金管理、資金調達活動、投資管理、研究と開発、保証業務、全面予算、関連取引、財務報告、契約及び法律事務、情報開示などの内容。上記の業務と事項の内部統制は会社の現在の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
今回の評価範囲に含まれる業務と事項の紹介：
(1)組織アーキテクチャ
会社は規範的なガバナンス構造と議事規則を確立し、意思決定、実行、監督などの面で明確な職責権限を区分し、比較的有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。内部統制の面でも明確な組織構造と職責分業を確立した。取締役会は内部統制の確立と健全化と有効な実施を担当し、管理層は企業内部統制の日常運行を組織し、会社の監査部は直接取締役会に責任を負い、監査委員会の指導の下で仕事を展開し、監査部は1名の専任監査人員を配置し、会社の各内部機構、子(分)会社の財務情報の真実性と完全性、内部統制制度の確立と実施などの状況に対して検査監督を行う。監査部と内部審査員は独立して職権を行使し、他の部門や個人の干渉を受けない。
（2）監督機関
内部統制の有効な実施を保証するために、会社は2つの監督機構を設立した:監事会は取締役会の設立と内部統制の実施に対して監督を行う;取締役会監査委員会は企業の内部統制を審査し、内部統制の有効な実施と内部統制の自己評価状況を監督し、内部統制監査とその他の関連事項を協調する。また、会社は監督管理部門が組織した各活動を十分に利用し、例えば、会社の管理特別活動、会社の情報開示に関する自己調査自己是正活動、省監督管理局から会社の現場検査などの仕事を通じて深く自己調査、改善を行い、内部コントロールの健全と完備を絶えず推進している。
（3）会社管理
会社は株主総会、取締役会、監事会、管理層を内部統制する基本組織の枠組みを設立し、「会社定款」で上述の主体の権責を明らかにした。取締役会が株主総会に責任を負い、監事会が株主総会に責任を負い、取締役会と管理層、管理層が取締役会に責任を負う基本的な内部制御枠組みを形成した。取締役会の下に戦略委員会、監査委員会、報酬と審査委員会と指名委員会の4つの専門委員会を設置し、取締役会の意思決定の効率を高め、取締役会の構造を細分化した。
会社は「会社法」「証券法」「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連法律法規の規定に基づき、『会社定款』『株主総会議事規則』『取締役会議事規則』『監事会議事規則』『総経理業務細則』『独立取締役業務制度』『情報開示事務管理制度』『資金募集使用管理方法』『関連取引管理制度』『投資家関係管理制度』『内部監査制度』『高級管理者、核心技術者の誠実さ義務の制限性規定』を制定した。《独立董事年報工作制度》《各専門委員会工作実施細則》《大株主及び関連先との資金往来管理制度》《会社董事、監事及び高級管理者売買当社株式管理細則》《内幕情報関係者登録管理制度》《 Shandong Denghai Seeds Co.Ltd(002041) 子会社重大事項報告制度》などの内部制御制度は、会社の規範運営を保証する。
（4）発展戦略
会社の戦略発展の需要に適応し、会社の核心競争力を強化し、会社の発展戦略の制定と政策決定プログラムを規範化し、会社の戦略目標の実現を保証するために、会社は「戦略委員会の仕事細則」を制定した。
会社の取締役会の下に戦略委員会を設置し、戦略管理の発展を担当する専門工作機構であり、主に会社の長期発展戦略、重大な投資意思決定を研究し、取締役会に提案する。
（5）人的資源
会社は全体の戦略目標を頼りにして、比較的に完備した人的資源管理制度体系を創立して、人員の採用、従業員の育成訓練、給料の報酬、福祉保障、業績の審査、内部の異動、職務の昇進などに対して詳しい規定を行った。
業績考課管理の面では、会社は考課グループを設立し、考課された従業員の職場と職責に基づき、相応の評価指標とその仕事側の重点を選択し、重みを設定して対応する考課結果を形成する。
（6）社会的責任
会社は企業の社会価値の実現を重視して、“中国のトウモロコシの高生産の道を切り開いて、世界の先進レベルを追い抜く”を会社の最高の使命として、ずっと“国家の食糧の安全を保障するために、農業の増産農民の増収のために、株主のためにリターンを提供します”を自分の責任として、経済効果を追求して、株主の利益を保護する同時に、確実に誠実にその他の利益の関係者に対応して保護して、環境保護と友好を推進します資源節約と循環などの建設は、社会公益とその慈善事業に参加し、寄付し、自身の発展の影響と地方経済の振興を牽引し、会社と地方社会の自然な協調と調和のとれた発展を促進する。
（7）企業文化
会社は企業文化建設を重視し、文明を提唱し、刻苦奮闘し、積極的に向上する企業文化を構築する。会社の核心価格は「安全と健康、環境保護、職業道徳、従業員を尊重し、人材を発展させ、育成し、誠実さ」である。会社は“中国のトウモロコシの高生産の道を切り開いて、世界の先進的なレベルを追います”を会社の最高の使命にして、自主的な革新を堅持して、技術の革新と文化の革新を通じて会社の健康な持続的な発展を推進して、革新型 Shandong Denghai Seeds Co.Ltd(002041) を建設します。（8）販売業務
各子、支社は目標利益指標に基づき、前年度の販売状況と結びつけて、年度販売計画を制定し、会社がまとめ、審査し、修正意見を提出し、審査した後、各子、支社に配布する。販売活動を規範化し、販売関連リスクを防止する面で、主要子会社は販売計画の制定、顧客開発、信用管理、販売契約管理、販売出荷、販売返品、顧客サービスなどのプロセスを重点的にコントロールした。契約締結、販売定価、割引政策、入金政策に対して明確な授権と規定がある。
（9）購買業務
会社は仕入れと支払い業務のコントロールプログラムを創立して完備して、重点的に仕入れと審査・認可、引合とサプライヤーの確定、仕入れ契約の交渉と承認、仕入れ検収と関連会計記録、支払い申請、審査・認可と実行、検収入庫、定期的にサプライヤーと取引金などの一環でそれぞれの権利と責任、相互制約要求とコントロール措置を明確にして、仕入れと支払い手続きをそろって、過程は規則に合って、プログラム仕様傘下の主要子会社の業務は年度生産、経営、財務計画に基づいて購買計画を制定する。
（10）在庫管理
会社は種子の生命期の特徴に基づいて、在庫種子を動態的に管理し、関連種子の市場販売状況に常に注目し、種子の在庫構造をタイムリーに把握し、調整する。同時に、会社は在庫管理活動の中で、在庫業務の流れを全面的に規範化し、検収入庫、専任者の保管、受領、定期或いは不定期棚卸、賃貸倉庫管理、在庫処置などの関連活動の流れを明確に規定し、在庫の変動記録、種子品質の判定に対して厳格な授権規定があり、在庫構造を最適化し、効果的に種子の品質を保証した。在庫の真実性、完全性を合理的に保証した。
（11）固定資産管理
会社は国家統一の要求に合致する固定資産の原価計算、減価償却の計上方法を制定し、固定資産の申請、検収入庫、登録製本、修理改造、清掃・棚卸などの肝心な一環をコントロールし、職責分業、実物定期棚卸、財産記録、帳簿照合などのコントロール措置をとり、固定資産財務情報の真実と信頼性を保証した。
（12）無形資産管理
品種使用権を含む無形資産は、会社の重要な核心資産である。会社は自主研究開発と外注などの異なる無形資産の取得ルートに対して、それぞれ無形資産の取得、検収、使用、計算と処置などのシリーズ管理と意思決定の流れを確立し、完備した。会社は取得後の関連品種の使用権に対して動態管理を行い、各無形資産が経営期間内に取得した業績を審査することを含む。同時に、会社はブランドと品種使用権などの無形資産の保護を強化し、市場の権利維持と法執行検査に力を入れ、会社の合法的権益が侵害されないことを確保した。また、会社は関連する無形資産の具体的な状況に基づき、国家統一の会計準則規定と結びつけて無形資産のコストと償却方法を確認し、無形資産財務情報の真実と信頼性を保証した。
（13）資金管理
会社はその発展戦略と経営目標に従い、各子会社に対する監督管理を強化し、資金の合理的な運営を保障し、収益を獲得し、リスクを防ぎ、資金の安全かつ有効な運行を保証することができる。同時に貨幣資金業務を行う互換性のない職場はすでに分離され、関連機関と人員には相互制約関係がある。資金支払い申請、審査許可権限、再審査と支払い処理などの一環の操作規程について明確に規定した。
（14）資金調達活動
募集資金の使用を規範化するために、会社は「募集資金管理制度」を制定し、募集資金の専戸記憶、使用、変更及び監督と責任追及などの内容に対して詳細な規定を行い、募集資金の使用申請、等級審査許可権限、決策手順、リスクコントロール措置及び情報開示プログラムに対して明確な規定を行い、募集資金の安全を確保し、募集資金プロジェクトに使用する。
（15）投資管理
投資リスクをコントロールし、会社の重大な投資活動を効果的に管理するため、会社は「会社定款」の中で取締役会の対外投資に対する審査・認可権限を明確に規定し、取締役会は会社の最近の1期監査された純資産の5%(含む)以下のリスク投資、資産処分、資産抵当を決定する権利を有し、取締役会に対して最近の1期監査された純資産の5%以上を占める重大な投資決定を行う場合、厳格なプロジェクト審査、実行可能性分析と意思決定プログラムは、関連専門家、専門人員を組織して審査し、株主総会の審査・認可を申請しなければならない。投資案、実行可能性分析報告、リスク評価、リスクモニタリング、追跡記録などの方面の事項について関連規定を行った。会社は「会社定款」及び「深セン証券取引所株式上場規則」の関連要求に従って厳格な審査・認可手続きを実行し、規定に従って相応の情報開示義務を履行する。（16）研究と開発
農作物の新品種の研究開発は会社の主な研究開発活動である。会社は育成、繁、推一体化の種業企業であり、自主革新は会社の核心競争力を高める主な道である。研究開発リスクを効果的にコントロールし、知的財産権の保護と管理を強化し、従業員の発明創造を奨励するため、会社は「科学研究管理方法」「高級管理者、核心技術者の誠実さ義務の制限性規定」などの制度を制定し、プロジェクトの審査、資金使用、科学研究者の奨励、人材の導入と備蓄、知的財産権の帰属などの方面の管理制御に対して明確な規定を行った。（17）保証業務
会社の保証は「会社定款」に基づいて統一管理を実行し、保証リスクを厳格にコントロールする。会社は保証対象の審査許可権限及び審議手順、被保証人の財務指標、経営状況、管理レベルなどの状況の審査を強化し、保証契約の締結とリスク管理を強化した。同時に、深交所の関連規定に厳格に従ってタイムリーに公開する。
（18）全面予算
会社は全面的な予算管理システムを創立して、予算の編成と審査・認可、実行とコントロール、審査と監督などの各段階の職責、流れを明確にした。会社は予算コントロールを創立して実施する過程で、権利と責任の分配と職責の分業がはっきりしていて、機構の設置と人員の配置が科学的に合理的で、予算の編成と調整の根拠が十分で、方案が合理的で、プログラムの規範、方法が科学的であることを確保した。予算執行制御は会社の授権審査・認可規定に合致し、予算外支出を厳格に制御し、定期的に予算執行状況を分析し、予算情報の疎通を強化し、予算執行過程における問題をタイムリーに発見し、制定する。
