Tongxing Environmental Protection Technology Co.Ltd(003027)
2021年度内部統制自己評価報告
Tongxing Environmental Protection Technology Co.Ltd(003027) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求（以下「企業内部制御規範体系」と略称する）に基づき、 Tongxing Environmental Protection Technology Co.Ltd(003027) （以下「会社」或いは「当社」と略称する）の内部制御制度と評価办法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、取締役会は、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。
会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度に低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥及び重要欠陥は発見されなかった。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の根拠
本評価報告書は財政部、証監会などの5部委員会が共同で発表した「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインの要求に基づき、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、会社の2021年12月31日までの内部制御設計と運行の有効性を評価する。
（Ⅱ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は Tongxing Environmental Protection Technology Co.Ltd(003027) 、北京方信立華科技有限公司などである。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
管理機構:行政部、人的資源部、財務部、生産部、マーケティング部、購買部、監査監察部、証券事務部、プロジェクト運営センター、安全品質部、環境保護低炭素技術研究院。
評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
管理制御レベルの内部制御プロセスには、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、社会責任が含まれている。
業務制御レベルの内部制御プロセスには、財務報告、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、技術研究開発、工事プロジェクト、契約管理、内部情報伝達、情報システムが含まれている。
重点的に以下の高リスク分野に注目する:資金活動リスク、購買管理リスク、販売管理リスク、工事プロジェクト管理リスク、資産管理リスク、会計情報の正確性と完全性など。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(III)内部環境
1、社内統制の組織構造
(1)株主総会は会社の最高権力機構であり、「会社法」「会社定款」「株主総会議事規則」などの法律、法規と規則制度に規定された職権範囲に従い、会社の経営方針、投資計画、重大な取引事項、会社資本の変動、取締役の任免、監事などの重大事項を審議し、決定する。会社は「会社定款」の株主総会とその議事規則に関する条項を絶えず改善することによって、すべての株主、特に中小株主が平等な地位を享有することを確保し、すべての株主が自分の権利を十分に行使できることを確保することができる。
(2)取締役会は会社経営の意思決定機構であり、株主総会に責任を負う。取締役会は「会社定款」「取締役会議事規則」などの関連制度に厳格に従い、規定された職責範囲内で経営意思決定権を行使し、会社内部制御システムの構築と監督を担当し、会社内部制御制度の制定と有効な執行に責任を負う。取締役会の下に指名委員会、報酬と審査委員会、監査委員会と戦略委員会を設置し、取締役会秘書は取締役会の日常事務を処理する。
(3)監事会は会社の監督機関であり、株主総会に責任を負う。「会社定款」「監事会議事規則」などの法規と規則制度に規定された職権範囲に従い、会社の財務状況、法に基づく運営状況、取締役会の株主総会決議の執行状況、取締役、高級管理職が会社の職務を執行する際に法律、法規に違反した状況があるかどうかを監督、検査し、会社の重要事項について査察意見を発表する。
(4)会社の管理層は会社の執行機構であり、取締役会、監事会の監督と制約を受け、株主総会と取締役会の決議を実施し、会社の日常経営と管理を主宰する。マーケティング部、安全品質部、生産部、運営センター、環境保護低炭素技術研究院、監査監査部、財務部、人的資源部及び行政部などの各部門はそれぞれの部門職責に基づいて仕事を展開し、管理層の協調組織の下でそれぞれ分業、相互協力があり、会社の経営活動が秩序正しく進行することを保証し、会社の管理層に協力して各経営目標を達成する。
会社はすでに株主総会、取締役会、監事会と管理層の間で権力と責任がはっきりしていて、それぞれの責任を負い、協調的に運営し、バランスのとれた有力な法人ガバナンス構造を形成し、法に基づいてそれぞれの意思決定権、執行権と監督権を行使している。
2、発展戦略
会社は業界全体の発展に対して比較的に深い認識を持って、現実状況と未来の趨勢に対して総合分析と科学予測を行った上で、業界の現状、発展傾向、市場の需要に基づいて、タイムリーに、効率的に会社の実際の状況に合致する発展戦略を制定して、会社の運営管理モデルの専門、効率と持続可能なことを保証します。
会社は炭素のピークに達する炭素中和戦略にサービスし、汚染を減らして炭素を下げることを発展方向と重点点とし、多汚染物の協同管理と省エネ炭素を下げる技術の開発を推進し、低温脱硝触媒と煙気管理工事を支えとし、非電業界の煙気管理の伝統業務を深く耕し、鉄鋼、コークス化などの業界の優位性を強固にすると同時に、セメント、製紙などの業界に業務分野を持続的に拡大し、契約エネルギー管理を推進する。プロジェクト運営サービス能力を向上させ、業務規模を拡大する。炭素削減業務のプレートを積極的に開拓し、重要な新材料、ナトリウムイオン電池などの技術研究開発を展開し、炭素捕集と資源化利用を推進し、新しい業務成長極を育成し、会社の持続的な革新能力を維持し、核心競争力と市場競争優位性を高める。中国工業のグリーン発展を助力する使命を履行する中で、会社の持続的、安定的、健全な発展を実現する。
3、人的資源
会社は人的資源管理と労働雇用制度を確立し、完備し、就業を促進し、従業員の合法的権益を保護した。会社及び子会社は国家と地方の労働者使用と社会保障に関する法律、法規と規範性文書の要求を厳格に遵守し、法に基づいて従業員のために従業員の養老、失業、医療、出産と労災などの社会保険を十分に納付し、「従業員育成管理制度」「人事労働管理制度」「会社業績報酬方案」「業績考課管理方法」などの一連の規則制度を制定し、実施した。従業員の募集、育成訓練、昇進、報酬、審査、激励とキャリアの設計のために制度保証と体系保障を確立した。ここ数年来の会社の業務の増加によって、絶えず人材を導入して管理、技術、マーケティングなどの職場に充実させ、会社の持続的な急速な発展に絶え間ない原動力を提供している。
4、企業文化
会社は生産経営の実践の中で企業文化の建設を重視して、次第に全体のチームのために認めて従う“同興、同勝、同発展”の企業理念を形成して、中国の強大な競争力を持つ省エネ環境保護企業を作ることをビジョンとして、「株主のために利益を創造し、顧客のために価値を創造し、従業員のために前途を創造する」という企業の趣旨と誠実で信用を守る経営理念を堅持し、その上で形成された行為規範は従業員行為準則の重要な部分を構成している。取締役、監事、マネージャーとその他の高級管理職は企業文化建設において主導的な役割を果たし、制度規範、育成訓練の宣伝と開拓活動などの方式を通じて積極的に企業文化を宣伝し、チーム全体に影響を与え、共同で積極的な企業文化環境を作り上げている。また、会社は買収合併後の企業文化建設を重視し、直面している文化の違いの基本的な特徴とリスクを評価し、合理的な企業文化融合案を制定し、買収合併双方の文化融合を強化している。5、社会責任
会社は国家の法律法規に基づいて、業界の特徴と結びつけて生産経営の過程で積極的に社会職責と義務を履行して、そしてそれを全面的に会社の戦略と日常経営活動に溶け込んで、社会責任管理体系を手がかりにして、積極的に会社の社会責任の仕事を推進して、生産経営と業務の発展の過程の中で、株主のために価値を創造する同時に、国家と社会の全面的な発展に順応して、自然環境と生態資源の保護に努力し、株主、債権者、従業員、顧客、サプライヤーなどの利益関係者に対する責任を積極的に履行する。会社は利益関係者とのコミュニケーションと対話を強化することを重視し、利益関係者の会社の持続可能な発展に対する意見、関心点と提案を理解し、利益関係者の提案と要求を適時に会社の戦略、計画の制定と実践に組み入れ、それによって利益関係者と健康友好、互恵相互信頼と協力ウィンウィンの関係を確立する。
(IV)リスク評価
会社は戦略、市場、運営、財務、法律などの5つの方面から、システム、客観的に会社の存在する主要なリスクに対して識別と評価を行い、潜在的な事項の発生の可能性と会社の目標の実現に対する影響の程度を十分に考慮し、リスク収集と識別、リスク評価、リスク対応とコントロール監督の管理制御プロセスを完成し、リスクが会社に与える影響を最低または耐えられる範囲に下げた。
（V）制御活動
1、適切な制御措置をとる
各目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御制度とプログラムを確立し、主に職務分離制御、授権審査・認可制御、会計システム制御、財産保護制御、予算制御、運営分析制御と業績評価制御などを含む。
（1）非適合職務分離制御
会社は厳格に内部のコントロールの要求に従って、科学的に職責の権限を分けて、合理的に分業して、互いに相容れない職務の相互分離の原則を貫徹して、各業務の流れに関わる申請、審査・認可、実行、記録、監督などの相容れない職務に対して相応の分離措置を実施して、それぞれその職を司って、それぞれその責任を負って、互いに制約して監督します。相容れない職務は主に:業務取扱と授権審査、業務取扱と会計記録、会計記録と会計保管、業務取扱と業務監査、授権承認と監督検査、業務取扱と業務保管などである。
（2）授権承認制御
会社の各項目の審査・認可が必要な業務には明確な審査・認可権限とプロセスがあり、各職場が業務と事項を処理する権限範囲、審査・認可手順と相応の責任を明確にし、会社と子会社の日常審査・認可業務は情報化プラットフォームを通じて遠隔制御し、授権審査・認可制御の効率と効果を保証する。同時に、会社は授権審査・認可制御システムを確立し、完備し、関連制度と定款は株主総会、取締役会、監事会と管理層が経営、対外投資、関連取引、利益分配、会社の形式変更などの重要な事務の審査・認可権限を規定し、会社の各活動の授権と審査・認可に対して明確な規定を行った。
（3）会計システム制御
会社は「企業会計準則」と国家その他の関連規定を貫徹・実行する前提の下で、「財務管理制度」を制定し、制度の上で会計計算、財務管理職能と権限を完備し、強化し、会計情報の真実性と完全性を確保した。同時に、会社の会計業務は情報化処理を実現し、会計システムの内部制御の有効性を高めた。
（4）財産保護管理
企業財産保護制御には、財産帳簿保護制御と財産実物保護制御が含まれる。会社は「財務管理制度」を制定し、貨幣資金、在庫と固定資産などの主要資産プロジェクトの管理と操作の流れを明確にした。会社の財務部は《企業会計準則》に基づいて財産の増減変動を真実かつ合理的に反映し、会計計算を行い、そして予備調査帳簿を創立する。会社の行政部は資産管理台帳を創立して、定期的に棚卸して財務部門と帳簿を合わせて、資産帳簿の数量と実際の数量の一致性を確保します。倉庫保管人員は資産の仕入れ預金に対して台帳を設立し、直ちに入庫手続きを行い、定期的に財務部と帳簿を照合する。
（5）予算管理
会社は全面的な予算管理制度を確立し、実施し、各責任部門の予算管理における職責権限を明確にし、予算の編成、審査、下達と実行手順を規範化し、予算制約を強化する。予算統制の厳格な執行を通じて、コスト費用を合理的なレベルに抑え、会社の経営業績を向上させた。（6）運用分析制御
会社は運営状況分析制度を創立して、販売、投資、資金調達、財務などの方面の情報を総合的に運用して、要素分析、対比分析、趨勢分析などの方法を採用することを通じて、定期的に運営状況分析を展開して、存在する問題を発見して、直ちに原因を明らかにして改善します。
（7）業績評価制御
会社の取締役会は報酬と審査委員会を設置し、「報酬と審査委員会の仕事細則」「会社の業績報酬方案」を制定し、業績評価制度を確立し、実施し、科学的に審査指標体系を設置し、会社内部の各責任部門と従業員全体の業績に対して定期的な審査と客観的な評価を行い、評価結果を従業員の報酬と職務昇進、評価、降格、転勤などを確定する根拠とする。2、日常経営活動
(1)通貨
