( Jsti Group(300284) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
China Securities Co.Ltd(601066) (以下「 China Securities Co.Ltd(601066) 証券」または「推薦機構」と略す)は、 Jsti Group(300284) (以下「 Jsti Group(300284) 」または「会社」と略す)として特定の対象に株式を発行し、創業板に上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業の規範運営」などの関連規定は、3 Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) 021年度の内部統制状況に対して査察を行い、査察状況と意見は以下の通りである。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また,環境変化により内部制御が不適切になったり,制御政策や手順に従う程度に低下したりする可能性があるため,内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測する.
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部制御評価報告基準日から内部制御評価報告書発行までの間に内部制御有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。今回の内部統制評価の範囲は親会社 Jsti Group(300284) 及び傘下各分子会社を含み、評価範囲に組み入れた単位資産総額は開示された会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は開示された会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占めている。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、ガバナンス構造、組織機構、人的資源、企業文化、資金活動、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、予算管理、契約管理、情報開示、関連交易などを含む。重点的に注目する高リスク分野は主に:会社のガバナンスリスク、マーケティングリスク、主業運営リスク、投資管理リスク、財務管理リスク、人的資源リスクなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は『企業内部制御基本規範』、『企業内部制御応用ガイドライン』、『企業内部制御評価ガイドライン』と会社内部制御制度などの関連規定に基づいて内部制御評価を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
財務報告の内部制御欠陥は重大欠陥、重要欠陥、一般欠陥に分けられ、採用された認定基準は、その内部制御欠陥の存在による財務報告の潜在的な誤報の重要度に依存する。このような重要度は主に2つの要素に依存する:(1)この欠陥が合理的な可能性を備えているかどうかは、企業の内部制御が財務諸表の潜在的な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。(2)欠陥が単独または他の欠陥とともに生じる可能性のある潜在的な誤報金額の大きさ。
会社の財務報告内部制御欠陥認定定量と定性基準は以下の指標と原則に従って確定する。具体的には以下の表に示す。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
一般欠陥重要欠陥重大欠陥
誤報＜営業利益の3%または500営業利益の3%または500万元≦誤報≧営業利益の5%または1000万元＜営業利益の5%または1000万元
元
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
一般欠陥重要欠陥重大欠陥
公認会計準則に基づいて会計制御環境を選択し、応用していないのは無効である。監査委員会と監査政策部の内部統制に対する監督は無効である。
取締役、監事と高級管理職の不正行為は、不正行為防止プログラムと制御措置を確立していないか、従業員が不正行為をしている状況があり、会社に損失または不利な影響を与えている。
その他重大な欠陥に属さない、重要な欠陥判断基準期末財務報告プロセスの内部制御問題は、会社が公表した財務報告を訂正する。登録準範疇内の欠陥期末財務報告過程の制御には1つまたは会計士が当期財務報告に多くの欠陥が存在し、編成された財務大間違い報告を合理的に保証できないことを発見し、内部制御は運行過程で報告書が真実で正確な目標を達成できなかったことを発見した。
非常規律または特殊な取引の帳簿処理についてコミュニケーションが取れなかった後の重大な欠陥は、合理的に相応の制御メカニズムを確立していないか、または実施期限がなくて是正されていない。
おうりょくせいぎょ
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社は自身の実情、管理現状と発展要求に基づき、財務報告内部制御欠陥を参照した上で、非財務報告内部制御欠陥の定性と定量基準を合理的に確定し、内部制御目標の実現に対する影響の程度によって一般欠陥、重要欠陥と重大欠陥と認定した。
そのうち、定量基準、すなわち金額の大きさに関し、直接財産損失をもたらす絶対金額に基づいて制定する。定性的基準、すなわち、業務の性質にかかわる深刻さは、その直接的または潜在的な負の影響の性質、影響の範囲などの要素に基づいて決定される。
会社の非財務報告内部制御欠陥認定定量基準と定性基準は以下の指標と原則に従って確定する。具体的には以下の表に示す。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
一般欠陥重要欠陥重大欠陥
直接財産損失500万元以下直接財産損失500万元直接財産損失1000万元（含む）から1000万元以上
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
一般欠陥重要欠陥重大欠陥
プロジェクト管理に抜け穴があり、大型プロジェクトの管理が不十分で、一般プロジェクトの違反操作が発生し、重大な品質項目の延期が深刻または一定の品質事故が発生し、経済損失をもたらし、事故を引き起こし、重大な経済損失または重量、安全上の危険性をもたらし、オーナーが書面で大人員の死傷事故を訴えないことを引き起こし、政府、満監督管理機構が調査または訴訟を引き起こす
企業内部規則に違反しているが、会社が国家法律法規に違反していない場合、会社の経営活動が深刻に国家損失軽微処罰法律法規に違反している。
一般業務制度、プロセスまたはシステム重要業務制度、プロセスまたはシステム保存重要業務欠乏制度、プロセス制御欠陥欠陥またはシステム失効
内部制御の一般的な欠陥が内部制御の重要な欠陥を得ていない内部制御の重大な欠陥が得られていないか、重要な欠陥が改善されていない。
一般の職場業務人員の流動が頻繁で肝心な職場業務人員の流失が深刻な中高級管理人員と高級技術人員の深刻な流失
メディアにはマイナスニュースが出ているが、メディアにマイナスニュースが出ていることに影響し、一部のメディアに波及してマイナスニュースが頻繁に露出し、公のあまりない地域の司の名誉に重大な損害を与えている。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告に関連する内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告の内部制御欠陥認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告に関連する内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥は存在しない。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
五、推薦機構の Jsti Group(300284) 内部コントロール自己評価報告に対する審査意見
査察を経て、推薦機構は2021年度、 Jsti Group(300284) の法人ガバナンス構造が比較的健全で、既存の内部統制制度と執行状況は関連法律法規と証券監督管理部門の要求に合致していると考えている。 Jsti Group(300284) はすべての重大な面で企業の業務経営と管理に関連する有効な内部制御を維持した。 Jsti Group(300284) の内部統制自己評価報告は、その内部統制制度の建設と運行状況を基本的に反映している。
(本ページは本文なし、『 China Securities Co.Ltd(601066) について3 Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) 021年度内部統制自己評価報告の査察意見』の署名捺印ページ)
推薦代表者署名：
譚永豊趙龍
China Securities Co.Ltd(601066) 年月日
