会社コード： Jiangsu Changshu Automotive Trim Group Co.Ltd(603035) 会社略称： Jiangsu Changshu Automotive Trim Group Co.Ltd(603035)
債券コード:113550債券略称:常汽転債
Jiangsu Changshu Automotive Trim Group Co.Ltd(603035)
2021年度内部統制評価報告
Jiangsu Changshu Automotive Trim Group Co.Ltd(603035) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.財務報告内部統制評価結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである： Jiangsu Changshu Automotive Trim Group Co.Ltd(603035) 、常熟常春自動車部品有限会社、長春市常春自動車内装有限会社、佛山常春自動車内装有限会社、瀋陽市常春自動車部品有限会社、北京常春自動車部品有限会社、天津常春自動車部品有限会社、天津安通林自動車アクセサリー有限会社、天津常春自動車技術有限会社、常源科技(天津)有限公司、常青知能科技(天津)有限公司、常鋭技術(天津)有限公司、蕪湖市常春自動車内装有限公司、余姚市常春自動車内装有限公司、上饶市常春自動車内装有限公司、成都市蘇春自動車部品有限公司、宜賓市常翼自動車部品有限責任公司。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合99.46
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める比99.38
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
会社のガバナンスレベル:組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化。
業務プロセスレベル：授権とコントロール、資金予算管理、購買と支払い、在庫管理、資産管理、販売と入金、税収管理、資金調達管理、契約管理、工事管理、投資と担保管理、プロジェクト設計、研究開発管理、生産運営管理、募集資金管理、財務報告管理及び情報開示制度管理、関連取引管理、会計システム、不正防止メカニズム、内部監査など。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
社会責任(安全生産、環境保護、炭素中和)、重大投資、資産管理、予算管理、株式買収、購買と支払い、生産運営管理、財務報告、人的資源、情報開示、販売と入金、資金調達管理及び内部監査。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
√はい□いいえ
本年度、会社は内部制御制度と評価方法に基づき、内部制御日常監督と特別監督の基礎の上で、天津蔚春自動車技術有限会社、江蘇常春自動車技術有限会社、蘇州常春実業投資有限会社、常熟市凱得利物資回収有限会社を内部制御評価範囲に組み入れなかった。7.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「内部制御制度」と評価方法に基づき、内部制度が日常監督と特定項目監督を制御した上で、内部制御評価活動を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
営業収入誤報エラー≧営業収入1%営業収入>1%誤報≧営業収入0.5%営業収入0.5%>誤報
利益誤報≧税前利益5%税前利益5%>誤報≧税前利益3%税前利益3%>誤報
説明:定量基準:連結レポートデータを基準として、会社の連結レポートの誤報の重要度を決定する宣伝基準。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
1、会社の取締役、監事と高級管理者が不正行為を行い、企業に重大な損失と不利な影響を与える。
重大な欠陥2、会社は前年度に重大な会計ミスがあることを発見したため、すでに報告または開示された財務報告を訂正する。
3、当期財務報告書に重大な誤報が存在し、内部統制運行において当該誤報を発見できなかった；
4、監査委員会及び内部監査部門の社内統制監督は無効である。
1、公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない場合、その深刻さは重大な欠陥に及ばない。
2、企業は報告または開示された財務報告書を再記述し、誤りによる深刻さが重大な欠陥に及ばない重要な誤報を訂正する。
重要な欠陥3、制御欠陥の影響を受けて存在し、その深刻さは重大な欠陥に及ばないが、監査委員会、取締役会の注目を引き起こすのに十分である。
4、期末財務報告書を作成する過程のコントロールに1つ以上の欠陥が存在し、財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
説明:重大な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、直ちに防止または発見できないことを招き、財務報告書の重大な誤報を是正する。重要な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥がタイムリーに防止または発見できないことを招き、財務報告書で重要性レベルに達していないことと超えていないことを是正するが、管理職が重視する誤報を引き起こすべきである。3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直接財産損失金額誤報≧500万元500万元>誤報≧300万元300万元>誤報
説明:定量基準:会社がもたらした直接財産損失金額と重大な影響の程度を総合的にバランスさせることを基準に、会社の欠陥の重要度を確定する。会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
1、国の法律法規または規範性文書に厳重に違反する。
2、重要業務は制度制御或いは制度システム性失効に欠けている。
重大な欠陥3、意思決定手続きに違反して重大なミスを招く;
4、中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である；
5、内部統制評価の重大な欠陥は改善できない。
1、会社の重要な業務制度には重要な欠陥がある。
重要な欠陥2、企業内部規則制度に違反する。意思決定プログラムに違反して一般的なミスを招く。
3、会社の重要なポストの業務人員の流失が深刻である。
4、内部統制評価の重要な欠陥は改善できない。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
説明:定性基準:非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に与える影響の程度、発生の可能性で判断する。重大な欠陥:欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を大幅に低下させたり、効果の不確実性を大幅に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりします。重要な欠陥:欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりします。(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.一般欠陥は1.4ない.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ1.5があるかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
2.4なし.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善を完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ2.5を発見したかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥□が√否四であることを発見したかどうか。その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況□適用√適用2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
√適用□適用しない
内部統制運営状況:会社は「内部評価ガイドライン」及び監督管理要求に従い、会社の実際、内部環境、リスク評価、制御活動情報とコミュニケーション、内部監督などの要求と結びつけて、会社の内部統制制度の実施の有効性に対して全面的な評価を行った。会社の内部統制は統一指導、等級管理の原則、すなわち取締役会審査委員会の指導、監査部が先頭に立って、会社の関連部門と子会社の関係者を抽出して内部評価を構成する。
