( Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) については、退市リスク警告およびその他のリスク警告条件を取り消すための特別説明
会計士事務所(特殊普通パートナー)へ
目次
Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) について退市リスク警告の取り消し及びその他のリスク警告条件に適合する特別説明 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) 会社が退市リスク警告の取り消し1-4件に適合する説明 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) 会社が他のリスク警告の取り消し1-10件に適合する説明について
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について Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
退市リスク警告とその他のリスク警告の取り消し条件に合致する特定項目の説明
同専字(2022)第110 A 006968号保定楽凱新材株式会社へ:
会計士事務所（特殊普通パートナー）（以下本所と略称する）と楽凱新材株式会社（以下楽凱新材と略称する）の委託を受けて、添付の「 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) 会社が退市リスク警告条件を取り消したことについての説明」と「 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) 会社が他のリスク警告条件を取り消したことに関する説明」（以下、一括して取り消し警告条件を満たした説明）に対して特別審査を行う。
「深セン証券取引所創業板株式上場規則(2020年12月改訂)」(以下「上場規則」と略称する)などの関連規定に基づき、楽凱新材は本特別説明に添付された取り消し警告条件に合致する説明を作成した。
編成と対外開示は取り消し警告条件の説明に合致し、その真実性、合法性と完全性を確保することは楽凱新材管理層の責任である。取り消し警告条件に合致する説明に記載された資料と楽凱新材2021年度財務諸表を監査した際に検討した会計資料と監査された財務諸表の関連内容を照合し、すべての重大な面で不一致は発見されなかった。
私たちは次のように考えています。
楽凱新材2021年度に本監査を経て、主な業務と関係のない業務収入を差し引いた年間営業収入は1516466万元で、「上場規則」第10.3.10条「(I)監査を経た純利益はマイナスで、営業収入は1億元未満であるか、または遡及して再述した後の最近の会計年度の純利益はマイナスで、営業収入は1億元未満である」という状況はすでに解消された。「上場規則」第10.3.10条「(II)監査された期末純資産がマイナスであるか、遡及して再記述した後の最近の会計年度期末純資産がマイナスである。(III)財務会計報告は保留意見、意見表示不能または否定意見の監査報告を発行される。(IV)法定期間内に取締役の半数以上が真実、正確、完全を保証する年度報告を開示していない。」に表示されます。
楽凱新材は他のリスク警告の「上場規則」9.4条に触れ、「会社の生産経営活動が深刻な影響を受け、3ヶ月以内に正常に回復できない見通し」の状況はすでに解消された。「上場規則」第9.4条に規定されたその他のリスク警告が実施されるその他の状況は存在しない。
本特別説明は、楽凱新材が今回の申請目的で使用される限り、その他の用途に使用してはならない。会計士事務所(特殊普通パートナー)2022年4月19日
Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
会社が退市リスク警告の取り消し条件に合致することについての説明
深セン証券取引所：
2022年4月19日、 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) (以下「会社」と略称する)は「2021年年度報告」を開示し、会社の年度監査機構は会計士事務所(特殊普通パートナー)に「 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) 2021年度監査報告」、「 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) 営業収入控除状況表特別審査報告」を発行した。年報のデータによると、会社が2021年度に監査した非経常損益の前後のどちらが低いかの上場会社の株主に帰属する純利益損失は134715万元で、主な業務とは関係のない業務収入を差し引いた年間営業収入は1516466万元だった。会社の取締役会は『深セン証券取引所創業板株式上場規則(2020年12月改訂)』(以下「上場規則」と略称する)の関連規定に照らして自己調査を行い、会社は第10.3.10条第1項第1項から第4項までの規定のいずれかの状況が現れず、退市リスク警告の取り消し条件に合致し、具体的な内容は以下の通りである。
一、会社の株式取引が退市リスク警告を実施された場合
2021年4月27日、会社は「2020年年度報告」を発表し、会計士事務所(特殊普通パートナー)に「 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) 2020年度監査報告」と「 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) 営業収入控除状況説明特別審査報告」を発行した。
年報データによると、会社が2020年度に監査した非経常損益を差し引いた前後の純利益はマイナスであり、主な業務に関係のない業務収入を差し引いた年間営業収入は1億元を下回っている。「上場規則」の関連規定によると、2021年4月28日、深セン証券取引所は会社の株式取引に対して「退市リスク警告」を実施した。
二、会社が2021年度監査した主な財務データ状況及び規則対照状況
(I)2021年度監査された主な財務データの状況
2022年4月15日、会社の年審会計士は会計士事務所(特殊普通パートナー)に会社のために保留意見のない監査報告書を発行した。具体的な財務データは以下の表を参照してください。
単位：万元
項目本報告期間の前年同期増減変動幅（%）
営業収入15309431310498 16.82
控除後の営業収入1516466888583 70.66
営業利益517.42-219.66 124.41
利益総額530. Topsec Technologies Group Inc(002212) 49 124.97
上場企業の株主に帰属する純利益498.70251729 119.81
控除非純利益-134715423743 68.21
本報告期末本報告期間初増減変動幅（%）
資産総額82702538381150-1.32
上場企業の株主に帰属する所有者権益64799386430067 0.78
注:控除後の営業収入:「上場規則」及び関連規定に基づき、主な業務とは関係のない業務収入と商業実質を備えていない収入を控除した後の営業収入。
非純利益控除:「上場規則」及び関連規定に基づき、非経常損益を控除した後の上場会社の株主に帰属する純利益。(Ⅱ)ルール照合状況
会社の取締役会は「上場規則」の関連規定に照らして自己調査し、会社は第10.3.10条第1項第1項から第4項までの規定のいずれかの状況が現れなかった。具体的には以下の通りです。
1、監査された純利益がマイナスで、営業収入が1億元未満であるか、または遡及して再述した後の最近の会計年度の純利益がマイナスで、営業収入が1億元未満である。
会社の自己調査状況:会計士事務(特殊普通パートナー)が発行した「 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) 2021年度監査報告」によると、2021年度に会社が監査した非経常損益を差し引いた上場会社の株主の純利益は-134715万元で、監査した主な業務と関係のない業務収入と商業実質を備えていない収入を差し引いた営業収入は1516466万元である。会社の最近の会計年度の純利益と営業収入には遡及再記述は存在しない。
2021年度、会社は監査された純利益がマイナスであり、営業収入が1億元未満であるか、または遡及して再述した後の最近の会計年度の純利益がマイナスであり、営業収入が1億元未満である場合は存在しない。2、監査された期末純資産がマイナスであるか、または遡及再記述後の最近の会計年度期末純資産がマイナスである。
会社の自己調査状況:会計士事務(特殊普通パートナー)が発行した「 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) 2021年度監査報告」によると、2021年度の会社監査の期末に上場会社の株主に帰属する純資産は6479938万元である。
2021年度、会社は監査された期末純資産がマイナスである場合、または遡及再記述後の最近の会計年度期末純資産がマイナスである場合は存在しない。
3、財務会計報告書は保留意見、意見を表示できない或いは否定意見の監査報告書を発行された。会社の自己調査状況:2022年4月15日、会社の年審会計士は会計士事務所(特殊普通パートナー)に会社のために保留意見のない監査報告書を発行した。
会社は財務会計報告書が保留意見を発行され、意見を表示できない、または否定意見を提出できない監査報告書がない場合はない。
4、法定期限内に過半数の取締役が真実、正確、完全を保証する年度報告書を開示していない。2022年4月19日、会社は巨潮情報網と法定信披新聞に「2021年度報告」を公開し、会社全体の取締役はこの報告が真実で、正確で、完全であることを保証した。
会社は法定期限内に過半数の取締役が真実、正確、完全な年度報告を保証していない状況は存在しない。
三、取締役会の審議状況
2022年4月15日、会社が開催した第4回取締役会第14回会議は「深セン証券取引所に会社の株式取引に対する退市リスク警告の取り消しを申請することに関する議案」を審議、採択した。「上場規則」10.3.6条に規定された会社の株式取引に対する退市リスク警告の取り消し申請に関する条件に合致し、深セン証券取引所に会社の株式取引に対する退市リスク警告の取り消し申請を提出することに合意した。
四、独立取締役の退市リスク警告の取り消し申請に関する独立意見
独立取締役は、「上場規則」の関連規定に基づき、会社は2021年度に「上場規則」第10.3.10条第1項第1項から第4項までの規定のいずれかの状況が現れず、「上場規則」10.3.6条に規定された撤回申請に合致していると考えている。
