Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043)
2021年度財務報告
2022年04月
第十節財務報告
一、監査報告
監査意見タイプ基準の保留なし意見
監査報告書締結日2022年04月18日
監査機関名天衡会計士事務所(特殊普通パートナー)
監査報告書番号天衡審字(202200033号
公認会計士の名前楊林、王福麗
監査レポート本文
Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 全株主：
一、監査意見
2021年12月31日の連結および親会社の貸借対照表、2021年度の連結および親会社の利益表、連結および親会社のキャッシュフロー表、連結および親会社の株主権益変動表および関連財務諸表の注記を含む、添付の Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) (以下、 Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社と略称する)財務諸表を監査した。
私たちは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の2021年12月31日の財務状況と2021年度の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えています。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、報告期間の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
（一）収入確認
1.重要監査事項
Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社は主にハイエンド精密金属構造部品の研究開発、生産と販売に従事し、子会社は半導体設備の修理にも従事している。2021年度 Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社が確認した主な業務収入は5278920万元である。財務諸表注記三、31に記載されているように、 Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社は国内販売製品に対して、会社は出荷し、検収に合格した後、収入を確認する。すなわち、会社が出荷して顧客の署名記録を取得した後、顧客と検収状況について照合を行い、双方が承認した後、会社は検収照合内容に対応する製品所有権上の主なリスクと報酬を購入者に移転する。外販製品について、FOB、EXW、FCAなどの指定納品点方式で製品を販売する場合、会社は貨物通関申告書を取得する時、対応契約或いは注文約定金額に基づいて収入を確認する。DAPなどの目的地納品方式で製品を輸出販売する場合、貨物を船積みして通関申告書を取得し、貨物が契約の約束場所に到着して顧客に納品する場合、対応する契約または注文の約束金額に基づいて収入を確認する。半導体設備の修理については、契約の約定条項に従い、修理業務を実行し、顧客の確認を経た後、修理サービス収入を確認する。
収益確認は Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の重要な業績指標の一つであるため、管理層が特定の目標や期待を達成するために収益確認時点を操作する固有のリスクがあり、私たちは Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の収益確認を重要な監査事項と認識している。
2.監査における対応
当社が Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の収入確認に対して実施した主な監査手順は以下の通りである。
(1)業界政策、市場環境が Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の販売収入に与える影響を理解し、販売収入と粗金利変動の合理性を判断する。
(2)管理職が Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社と収入確認に関する内部制御の設計を理解、評価し、重要な制御実行の有効性をテストした。
(3)サンプリング検査販売契約及び管理職とのインタビューにより、製品販売収入確認に関する重大なリスク及び報酬移転時点を分析評価し、さらに Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の製品販売収入の確認政策を評価した。
(4)サンプリング方式を採用して報告期製品の販売収入に対して以下のプログラムを実行した:A、収入確認に関連する支持性文書を検査し、販売契約、注文書、販売領収書、出庫書、輸出通関申告書、顧客受領書及び照合記録などを含む。B、貸借対照表の日前後に確認した販売収入について、顧客の受領書及び請求書などのサポート書類に照合し、販売収入が適切な期間に確認されたかどうかを評価する。
(5)報告期間に記録された顧客に対してサンプルを選択し、その取引金額と往来金に対して手紙、現場検証を行い、収入確認の真実性を評価する。
四、その他の情報
Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の管理職(以下「管理職」と略称する)はその他の情報に対して責任を負う。その他の情報には、年度レポートに含まれる情報が含まれますが、財務諸表および監査レポートは含まれません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社が経営を続けることができなくなる可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043) 会社の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、連結財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス・レベルとの溝を通過した事項の中から、報告期間の財務諸表監査に最も重要な事項を確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。二、財務諸表財務注記中の報告書の単位は：元1、連結貸借対照表作成単位： Suzhou Huaya Intelligence Technology Co.Ltd(003043)
2021年12月31日
単位:元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金2788243425217575900411
支払準備金の精算
資金を解体する
取引性金融資産 Astro-Century Education & Technology Co.Ltd(300654) 655753
派生金融資産
受取手形6635630483207739978
売掛金200767963531094956496
売掛金融資
前払金1012889732552835189
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金50170539057846318
内訳：未収利息
売掛金配当
金融資産の買い戻し
在庫109518170445136120654
契約資産
販売待ち資産を保有する
1年以内に満期になる非流動資産
その他流動資産1079235904556
流動資産合計9115477949437515911602
非流動資産:
貸付金と立て替え金を支給する
債権投資
その他債権投資
長期未収金
長期持分投資
その他権益ツール投資
その他非流動金融資産
投資性不動産
固定資産
