Nuode Investment Co.Ltd(600110)
2021年度内部統制評価報告
Nuode Investment Co.Ltd(600110) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ
6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に含まれる主な単位は、会社本部の各職能部門、各非法人単位及び子会社を含む。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れる単位の営業収入合計は、会社連結財務諸表の営業収入総額の100比3.評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
会社の戦略管理、会社の管理、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、資産管理、資金調達投資、購買業務、販売業務、研究と開発、工事建設、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなど。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
企業戦略リスク、基礎建設及び設備改造工事業務リスク、企業安定リスク、安全生産と環境保護リスク、販売管理リスク、購買管理リスク、製品品質リスク、廉政建設リスク、法律リスクなど。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか
□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び内部制御制度評価方法に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致している。
2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
純利益潜在誤報金額が潜在誤報金額以上が潜在誤報金額以上が年度年度監査純利益未満の年度監査純利益の6%監査純利益の6%または10%未満であり、100万元を下回らない。50万元を下回らない。50万元です。
資産総額が資産総額の1%以上資産総額の0.6%未満
0.6%
説明:なし
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報を適時に防止または発見し、是正できないことを招く。
以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する。
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)企業が発表した財務報告書を訂正する。
(3)公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
重要な欠陥1)会社の内部統制に対する監督は無効である。
(2)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用せず、不正防止プログラムと制御措置を確立していない。(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。
(4)期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
説明:なし3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直接財産損失直接財産損失≧200万100万元≦直接財産損失直接財産損失説明:なし
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥(1)会社は民主的な意思決定プログラムが不足しており、例えば集団的な意思決定プログラムが不足している。
(2)会社の意思決定プログラムは科学的ではなく、例えば意思決定ミス;
(3)国家の法律、法規に違反し、重大な安全生産或いは環境汚染事故が発生した場合。
(4)管理者または肝心な職場の技術者が次々と流失する。
(5)内部統制評価の結果、特に重大または重要な欠陥が改善されていない。
(6)重要業務が制度制御に欠けているか、制度が系統的に失効している。
重要な欠陥は重大な欠陥と認定されたその他の状況を除き、影響の程度によって確定する。
一般的な欠陥は重大な欠陥、重要な欠陥と認定されたその他の状況を除き、影響の程度によって確定する。
説明:なし(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告内部制御一般欠陥が存在しない。1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.5.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
報告期間内、会社は日常経営管理の中で、非財務報告の内部統制の一般的な欠陥が存在する可能性がある。会社の内部統制には自己評価と内部監査の二重監督メカニズムが設けられているため、内部統制の一般的な欠陥をタイムリーに発見することができ、また、すでに内部統制の一般的な欠陥に対して改善計画を制定し、改善措置を実行し、内部統制の一般的な欠陥による損失をコントロールすることができる。上記の内部統制の一般的な欠陥は、会社の財務報告の真実性、正確性に実質的な影響を及ぼさない。2.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ
2.5. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ4.その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況
□適用√不適用2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
√適用□適用しない
今年度、会社は引き続き内部制御システムの建設を規範化し、会社の本部で2021年度の内部制御評価の結果と結びつけて、会社の既存の内部制御マニュアルを更新し、完備すると同時に、内部制御評価システムを通じて硬化し、実行する。業務制御の観点から,既存の各部門の重要な業務サイクルに対してリスク制御を行った.2022年、会社はリスクを導きとする内部制御システムの建設を引き続き深化させ、内部制御制度をさらに完備させ、重大事項、重要業務と主要リスク分野の全過程、全要素の内部制御評価を核心とする外注、販売管理、研究開発プロジェクト、基礎建設プロジェクトなどの方面の内部制御特別監査を強化し、会社の健康、持続可能な発展を促進する。3.その他重大事項の説明
□適用√適用しない
代表取締役（既に取締役会に授権された）：陳立志 Nuode Investment Co.Ltd(600110) 2022年4月19日
