華創証券有限責任会社
について Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623)
2021年度内部統制評価報告の査察意見
華創証券有限責任公司（以下「華創証券」または「推薦機構」と略称する）は Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) （以下「 Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) 」または「会社」と略称する）の推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「企業内部統制基本規範」及び「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場企業規範運営」などの関連規定は、「 Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) 2021年度内部統制自己評価報告」に対して査察を行い、具体的な状況は以下の通りである。
一、推薦機構による Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) 内部統制の検査
Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) の推薦代表者は会社の内部統制関連制度を審査することを通じて、会社の一部の取締役、監事、高級管理者及び財務部、監査部などの関係者と現場で交流し、関連情報開示書類を調べ、株主総会、取締役会、監事会などの会議記録及び関連書類、内部監査報告、監事会報告を調べた。会社の取締役会が発行した「 Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) 2021年度内部統制自己評価報告」を調べ、会社の内部統制の完全性、合理性及び有効性に対して全面的、真剣な検査を行った。
二、会社の内部統制評価業務根拠及び内部統制欠陥認定基準
「会社法」、「証券法」、「会社内部制御基本規範」、「会社内部制御応用ガイドライン」などの関連法律、法規と規範性文書の要求に基づき、会社内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常と特定項目監督の基礎の上で、会社の2021年12月31日までの内部制御の設計と運行の有効性を評価する。
会社の取締役会は会社の内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告の内部制御と非財務報告の内部制御を区別し、会社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致している。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重要度一般欠陥重要欠陥重大欠陥
誤報金額＜連結会計連結会計報告書資産総額の誤報金額≧連結会計
資産総額報告書資産総額の1%≦誤報金額＜連結会計報告書資産総額の5%
表資産総額の5%
誤報金額＜連結会計連結会計報告書監査収入総誤報金額≧連結会計
収益総額レポート監査収益総額の額の1%≦誤報金額＜連結レポート監査収益総額の会計レポート監査収益総額の
1% 5% 5%
誤報金額＜連結会計連結会計報告書利益総額の誤報金額≧連結会計
利益総額報告書利益総額の3%≦誤報金額＜連結会計報告書利益総額の5%
表利益総額の5%
注意:連結会計諸表に関する指標は、最近の会計年度に監査された財務諸表に基づいています。(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥度判定基準
1、会社の取締役、監事と高級管理者が不正行為を行い、会社に重大な損失と不利な影響を与える。2、すでにマネージャー層に発見し報告した重要な欠陥は合理的な時間内に修正されていない。
重大な欠陥3、公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部制御は運行過程において、この誤りを発見できなかった。
4、会社監査委員会と監査部の内部統制の監督は無効である。
1、公認の会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
2、不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
重要な欠陥3、非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御プログラムを创立していない;
4、財務報告の過程で単独または複数の欠陥が現れ、重大な欠陥認定基準に達していないが、財務報告が真実で正確な目標を達成することに影響する。
一般的な欠陥は、重大な欠陥および重要な欠陥基準を構成する他の内部制御欠陥ではない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥度判定基準
重大欠陥直接損失金額＞資産総額の0.5%
重要欠陥資産総額の0.2%＜直接損失金額≦資産総額の0.5%
一般欠陥直接損失金額≤資産総額の0.2%
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥度判定基準
1、決定プロセスは重大なミスを招く。
2、重要業務は制度制御或いはシステム性失効が不足し、かつ有効な補償性制御が不足している。
重大な欠陥3、中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。
4、内部統制評価の結果、特に重大な欠陥は改善されていない。
5、その他会社に重大なマイナス影響を与える場合。
1、意思決定プロセスによる一般的なミス；
2、重要業務制度或いはシステムに欠陥がある；
重要な欠陥3、肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。
4、内部制御評価の結果、特に重要な欠陥は改善されていない。
5、一般的な欠陥は改善されていない。
6、その他会社に大きなマイナス影響を与える場合。
1、意思決定プログラムの効率が高くない；
一般欠陥2、一般業務制度またはシステムに欠陥がある。
3、一般の職場の業務人員の流失が深刻である。
三、会社の内部統制評価業務状況
(I)制御環境
会社の制御環境は管理ガバナンス層と管理層の制御の重要性に対する態度を反映し、制御環境の良し悪しは内部制御制度が順調に実施されるかどうかと実施の効果を直接決定している。会社は運営を規範化する基本理念に基づいて、積極的に努力して良好なコントロール環境を作り上げて、主に以下のいくつかの方面に体現しています:1、誠実さと道徳価値観に対する疎通と実行
誠実さと道徳価値観は環境をコントロールする重要な構成部分であり、会社の重要な業務プロセスの設計と運行に影響を与える。会社は一貫してこの方面の雰囲気の造営と維持を重視して、《従業員のマニュアル》などの一連の内部規範を創立して、そして厳しい処罰制度と上層管理職の体の力を通じてこれらの多ルート、全方位を効果的に実行します。
2、能力重視
会社の管理職は特定の職場に必要な用途能力レベルの設定と、そのレベルに達するために必要な知識と能力の要求を非常に重視している。業務プロセスと職場の要求に従い、公正、平等、競争、優位選択の原則に従い、徳才兼備の人材を募集し、在職従業員に対して職場前の訓練、職場技能訓練、転職訓練と知識更新教育を実行し、従業員自身の業務レベルと仕事の技能を高める。会社は現在、社員期末人数1770人（うち：子会社捷捷半導体658人、捷捷（上海）科技50人、捷捷（無錫）37人、捷捷半導体新材料14人、捷捷（深セン）30人、捷捷南通研究院30人、捷捷南通科技111人）を有し、年平均人数1526人（うち：子会社捷捷半導体581人、捷捷捷（上海）科技40人、捷捷（無錫）33人、捷捷半
導体新材料11人、捷捷(深セン)25人、捷捷南通研究院31人、捷捷南通科学技術48人)。技術研究開発人員368人は会社の期末人数の20.80%を占め、会社の平均人数の24.12%を占めている。会社は高級職名従業員7人、中級職名従業員24人、初級職名従業員91人を持っている。
会社は実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後期訓練教育を展開して、全員が証明書を持って出勤する制を実現して、従業員たちに現在の職場に適任させることができます。
3、管理層の参加程度
会社のガバナンス層の職責は会社の定款と政策の中ですでに明確に規定されている。ガバナンス・レベルは、自身の活動を通じて、監査委員会の支持の下で、会社の会計政策と内部、外部の監査作業と結果を監督します。ガバナンス層の職責には、内部統制の有効性を検討するための政策とプログラム設計が合理的かどうか、実行が有効かどうかを監督することも含まれている。
4、管理職の理念と経営スタイル
会社の管理職は会社の運営及び経営戦略とプログラムの制定、実行と監督を担当する。取締役会、監査委員会はそれに対して有効な監督を実施する。管理職は「職務を厳守し、誠実で信用を守り、実務的で効率的で、卓越した創造」の精神で会社の文化を創造する。「誠実、実務、革新、ウィンウィン」を核心価値観として業務を経営する。「お客様を満足させることを目的とし、プロセス制御と品質保証、技術進歩と革新を求め、市場を広げてブランド品を創出する」を方針として品質を制御し、7 S、情報化、カスタマイズ化、個性化などの管理モデルを確立し、持続的な改善を堅持し、次第に優秀で、顧客満足の一流半導体分立デバイスの研究開発、製造、販売会社に発展した。
5、組織構造
会社は『中華人民共和国会社法』の規定に従い、株主総会、取締役会と監事会を設立し、それぞれ意思決定、管理と監督職能を履行した。取締役会の下に戦略投資委員会、報酬と審査委員会、指名委員会、監査管理委員会を設置し、取締役会に直接責任を負う。会社は取締役会、監事会とマネージャー層の職責権限、職務条件、議事規則と仕事の手順を明確にし、意思決定、実行と監督が互いに分離することを確保し、バランスを形成する。会社の経営発展、内部統制の需要と業務の特徴に基づいて各部門を設置し、各部門の主な職責を明確に規定した。
半導体業界の特徴に基づいて、会社の実情と結びつけて、会社は現在4つの部門、2つの事務室、1つの財務センター、1つの情報センター、1つの工程技術研究センター、1つの品質センター、2つの事業部、4つの完全子会社、3つの持株子会社を設立して、各部門は部門の職責の規定に従って仕事を展開して、それぞれの責任を形成して、互いに協力して、互いに制約して、環状の内部制御システムは、それによって会社の資源配置を最適化し、会社の仕事の効率を高めた。各部門の主な職責は以下の通りである。
(1)人力行政部。会社の戦略発展の需要に基づいて、人的資源戦略を制定し、会社の人的資源体系の建設を全面的に統一的に計画し、規範化された会社の管理体系の構築に参与し、競争力のある人的資源開発プラットフォームと会社の文化プラットフォームを構築する。会社の行政日常業務に対して監督管理を行い、会社の行政管理制度の制定、経営層の文書管理、日常行政管理、総務後方勤務管理、行政費用などの仕事を担当し、会社の行政、後方勤務などの問題がタイムリーに解決されることを確保し、会社の目標の実現のために堅固な基礎を築く。
(2)監査部。会社の各経営管理活動の内部制御、監査と監査を担当し、経営管理活動に関する討論と意思決定に参加し、内部制御監査の日常業務を完成し、会社の経営リスクを防ぎ、会社の正常な経営管理プログラムを維持する。
（3）物資管理部。会社の運営計画と全面的な予算管理などの要求と生産計画に基づいて倉庫計画を制定し、会社の購買、生産、販売などの計画と予算執行状況を組織、実行し、原材料、半製品、完成品及び低価値消耗品の在庫を管理し、会社の物流が効率的で、秩序があり、円滑であることを確保し、会社の運営需要を満たす。
（4）設備工程部。会社の生産設備と施設の統一管理、安全生産、環境保護を全面的に担当し、会社の運営活動が順調に実施されることを確保する。
(5)董秘事務室。会社の対外広報連絡、情報開示、証券、投資管理、戦略計画制定、情報収集、及び企業の法律リスク管理制御などの仕事を担当し、会社の戦略、投資、資本運営の意思決定にサポートを提供する。
(6)安環管理事務室。国家の安全生産と環境保護に関する政策、法規を根拠に、生産安全、環境保護の要求と会社の産業特徴を結合し、会社の安全と環境保護管理制度を組織制定し、法に基づいて職権を行使し、検査と監督を担当し、会社の安全措置と環境保護などの仕事を確実に実行することを確保する。
(7)財務センター。国家関連法律法規及び会社全体の経営戦略発展目標の導きの下で、会社の財務行為を規範化し、会社の財務投資、資金調達、財務計算、コストコントロール及び関連資金、資産の合理的配置などの財務管理業務を展開し、会社の財務業務の合理的合法、会社の資産の完全及び資金の有効な使用を確保し、会社の価値最大化の財務管理目標を実現する。
