Zhejiang Provincial New Energy Investment Group Co.Ltd(600032) 浙江省エネルギーグループ財務有限責任公司に対するリスク評価報告について
『上海証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第5号——取引と関連取引』の要求に基づき、 Zhejiang Provincial New Energy Investment Group Co.Ltd(600032) (以下「会社」と略称する)浙江省エネルギー財務有限責任会社(以下「浙能財務会社」と略称する)「金融許可証」、「営業許可証」などの証明書資料を検査し、浙能財務会社の財務諸表と関連データ指標を審査する。浙能財務会社の経営資質、業務とリスク状況を評価し、リスク評価状況を以下に報告した。
一、浙能財務会社の基本状況
浙江省エネルギーグループ財務有限責任公司は Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会(銀監復〔2006250号)の文書承認を経て、2006年8月25日に工商行政管理局の承認を得て、「企業法人営業許可証」を取得した。2021年12月17日日経 Bank Of China Limited(601988) 保険業監督管理委員会は新しい「金融許可証」(機構番号:L 0046 H 2 Shanghai Hajime Advanced Material Technology Co.Ltd(301000) 1)の発行を承認した。2022年1月に新しい「企業法人営業許可証」(統一社会信用コード:9133 Sgis Songshan Co.Ltd(000717) 866688 J)の発行を申請した。
浙能財務会社の初期登録資本金は人民元8017400万元で、その後、それぞれ現中国銀保監会浙江監督管理局(元中国銀監会浙江監督管理局)の審査許可を得て、2012年9月、2021年12月に2回登録資本金を増加した。会社の現在(報告発行日)の登録資本金(実収資本金)は282095960666万元である。現在、株主構成及び出資比率は以下の通りである。
連番株主名出資額（元）出資比率
1浙江省エネルギー集団有限公司193220566603 68494624%
2 Zhejiang Zheneng Electric Power Co.Ltd(600023) 697656,676.91 24731183%
3浙江浙能北仑発电有限公司6369908789 2250565%
4浙江浙能嘉興発電有限公司4246605859 1555376%
5浙江浙能鎮海発電有限責任公司4246605859 1555376%
6浙江省電力建設有限公司4246605859 1505376%
合計28209590660 100%
浙能財務会社の経営範囲:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。浙能財務社債の発行を承認した。メンバー単位の企業債を販売する。金融機関に対して株式投資を行う。有価証券投資法律法規の規定または銀行保険監督管理機構が承認したその他の業務。
二、浙能財務会社の内部コントロールの基本状況
(I)制御環境
浙能財務会社は「会社定款」に基づいて株主会、党総支、取締役会、監事会と高級管理層を設立し、取締役会と取締役、監事、高級管理層のリスク管理における責任を明確に規定した。浙能財務会社のガバナンス構造は健全で、政策決定システム、監督フィードバックシステム、実行システムの相互バランスの原則に従い、分業が合理的で、職責が明確で、報告関係が明確な組織構造を確立し、内部制御の有効性に必要な前提条件を提供した。浙能財務会社の組織構造図は以下の通りである。
株主総会
取締役会監事会
監査委員会
リスク管理委員会
マネージャ層
投資審査委員会
クレジット審査委員会
党人風計信会を開いて信用財を投じる
公群力危険計画貸付計資核利子務
室紀資管資業結研審安服
検源理金務算発計全務
室部部部部部部部部部部部部
取締役会は浙能財務会社が十分かつ有効な内部制御システムを確立し、実施することを保証する。全体経営戦略と重大政策を審査・認可し、定期的に執行状況を検査、評価する。浙能財務会社が関連法律と政策の枠組みの中で慎重に経営することを確保し、受け入れられるリスクの程度を明確に設定し、高級管理層が必要な措置を取ってリスクを識別し、計量し、監視し、コントロールすることを確保する。組織機構の審査・認可を担当する。高級管理層が内部制御システムの十分性と有効性を監視し評価することを保証する。
取締役会の下にリスク管理委員会と監査委員会を設置する。リスク管理委員会は浙能財務会社の業務発展、対外投資と信用などの重大事項に対してリスク審議と意思決定を行う。監査委員会は浙能財務会社の内部統制制度の実施状況に対する監督検査を担当する。
監事会は取締役会、高級管理層を監督し、内部制御システムを完備する。取締役会及び取締役、高級管理職及び高級管理職を監督し、内部制御職責を履行する。取締役、理事長及び高級管理職に浙能財務会社の利益を損なう行為を是正し、執行を監督することを要求する。
高級管理層は内部制御政策を制定し、内部制御システムの十分性と有効性を監視し、評価する。取締役会の意思決定を執行し、内部制御制度を実行する。リスクを識別し、計量し、監視し、制御するプログラムと措置を確立する。内部組織機構の設立と整備を担当し、内部制御の各職責の有効な履行を保証する。
信用審査委員会は浙能財務会社がリスク管理業務を分管する副総経理と関連部門の責任者から構成され、浙能財務会社の信用管理に関する政策制度、業務プロセスなどの方面の規定を審議する。顧客年度最高総合授信方案と臨時調整方案を審議する。同業顧客取引リスト、取引最高限度額案と臨時調整案を審議する。貸付期間の延長を審議する。クレジットと同業業務契約と協議テキストを審議し確定する。顧客の不良資産の清算と消込方案を審議し、浙能財務会社を経て株主会に報告する。クレジット顧客の資産再編などの重大事項を審議する。クレジット及び同業業務管理に関するその他の事項等を審議する。投資審査委員会は浙能財務会社の総経理、関連部門の責任者から構成され、浙能財務会社の年度投資戦略の審議を担当する。浙能財務会社の年度取引相手のホワイトリストを審議する。金融機関の株式投資の実行可能性の研究報告、投資案を審議し、浙能財務会社の意見を形成し、浙能財務会社から取締役会、株主会に報告し、取締役会の授権範囲内で株式投資の各仕事を決定する。取締役会の授権範囲内で株式、債券、基金、資本管理計画とその他の授権範囲内の製品の具体的な運営方案、具体的な品種投資額、経営層及び以下の各級の操作権限を審議し、具体的なリスクコントロール措置を決定する。投資類資産のリスク分類と損失状況の評価を審議する。会社の重大資産の処置を審議する。浙能財務会社の初の革新型投資類業務を審議する。投資業務に関するその他の事項等を審議する。
浙能財務会社は事務室、党群規律検査室、人的資源部、リスク管理部、計画資金部、信用業務部、投資研究開発部、会計決算部、監査監査部、情報安全部、財務サービス部を設置した。
(II)リスク識別と評価
浙能財務会社は「企業グループ財務会社全面リスク管理ガイドライン」とグループ「全面リスク管理方法」に従い、取締役会に責任を負うリスク管理委員会を設立し、取締役会の授権に基づいてリスク管理政策を立案し、浙能財務会社全体のリスク状況を監督し、評価し、秩序正しくリスク管理活動を展開し、全面リスク管理アーキテクチャを絶えず確立し、健全にし、内部統制建設を強化した。制度管理システムを完備し、操作プロセスを規範化する。会社の各部門は相応の標準化管理方法、操作プロセス、仕事の導きとリスク防止措置を制定し、職責の分業が明確で、責任が分離し、相互に監督と制約し、日常経営中の各種リスクに対して予測、評価とコントロールの目標を達成した。
浙能財務会社は「三つの防御線」を実施することを内部制御の基礎とし、浙能財務会社の内外部の各関連業務分野をカバーする、比較的完備したリスク管理メカニズムを形成した。リスク管理部が年度リスク管理戦略の制定を組織し、年度全面リスク評価を展開し、重大リスク管理戦略と対応案を制定する。リスク量子化指標体系を確立し、各リスク指標を監視する。リスク監査を業務プロセスに組み込み、信用、投資、同業及び一部の決済業務に対してリスク管理部がコンプライアンス監査を逐筆展開する。四半期ごとに信用資産、権益投資、同業資産及びその他の売掛金などの資産に対してリスク分類を展開し、リスク資産状況を如実に反映し、資産損失の準備に根拠を提供する。内部制御システムの建設を強化し、年ごとに会社の制度建設計画を制定し、全面的なリスク管理メカニズムと融合した内部制御制度システムとワークフローの枠組みを秩序正しく構築する。
(III)重要な制御活動
1.資金業務管理
浙能財務会社は銀保監会の各規則制度に基づき、決算管理、預金管理に関する各管理方法と業務制度を制定し、各業務制度には詳細な操作プロセスがあり、プロセスの各業務段階、実行役割、主要業務規則などを明確にし、業務リスクを効果的にコントロールした。
（1）決算管理
浙能財務会社は人民元決済業務を規範化し、決済リスクを効果的にコントロールし、防止し、決済業務の規範、安全、安定した運行を保証するため、中国人民銀行の「支払い決済方法」と「企業グループ財務会社管理方法」などの法律法規の規定に基づき、「メンバー単位口座管理方法」、「メンバー単位口座開設、変更、取り消し操作規程」を制定した。「メンバー単位資金決済業務操作規程」、「代理支払管理方法」などの業務管理方法と操作プロセスは、標準化業務操作を通じて誤り発生のリスク確率を制御する。同時に、業務システムを通じて予算、届出及び支払い指令を提出し、決済の安全と便利さを厳格に保障する。浙能財務会社は厳格な帳簿照合メカニズムを制定し、メンバー単位は「ネットバンクシステム」を通じてネット上の帳簿照合を実現したり、情報システムの中で口座の帳簿照合書を印刷したりすることでオンラインで帳簿照合を行うことができる。
（2）預金管理
浙能財務会社は人民元預金管理を強化し、会社の人民元預金業務を規範化するため、「人民元単位預金管理方法」などの法律法規に基づき、「メンバー単位預金管理方法」、「預金金利を吸収する定価管理方法」などの制度を制定し、人民元預金業務の関連操作を規範化した。浙能財務会社は預金者のオーバーヘッド戸を厳格に審査し、印鑑資料と預金支払い証明書を厳格に管理し、詐欺活動を効果的に防止する。浙能財務会社は平等、自発的、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、関連政策は銀保監会と中国人民銀行の関連規定に厳格に従い執行され、メンバー単位の資金安全を十分に保障し、当事者の合法的権益を守る。
（3）同業業務
浙能財務会社は同業業務の管理を強化し、同業業務の流れを規範化するため、「金融機関の同業業務の規範化に関する通知」、「同業解体管理方法」、「同業預金証書管理暫定方法」、「全国銀行間債券市場債券取引管理方法」などの法律法規に基づき、「同業業務管理方法」を制定し、業務職責の分業と流れを明確にした。前中バックグラウンドに分設された内部制御メカニズムを確立し、健全にし、内部監督検査を強化し、同業業務経営活動が法に基づいて規則に合致することを確保し、リスクが有効に制御される。同業市場と貨幣市場の価格と実際の需要に基づき、積極的に頭寸を管理し、流動性の安全を保障する前提の下で、資金計画に基づいて同業定期と債券逆買い戻しなどの業務を開始し、チャンスをつかんで協力銀行と積極的に普通預金と協議預金価格を協議し、会社の資金使用効率を効果的に向上させる。
（4）流動性管理
浙能財務会社は安定で慎重な流動性管理戦略を堅持し、以下の措置を通じて会社の流動性レベルを終始保障する。
