Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Guosen Securities Co.Ltd(002736) (以下「 Guosen Securities Co.Ltd(002736) 」「推薦機構」と略す)は Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) (以下「 Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) 」「会社」と略す)として初めて株式を公開発行し上場する推薦機構、2020年度にA株を非公開発行する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」「深セン証券取引所上場企業推薦業務ガイドライン」などの関連規定に基づき、「 Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) 2021年度内部統制自己評価報告」について査察意見を出した。
一、推薦機構による検査
当推薦機構は Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) 取締役会、監事会会議資料、会社の各管理制度、独立取締役が発表した意見、会計士が提供した監査資料、会社の各業務と管理制度、内部管理制度を調べ、現場で会社の経営場所を訪問し、会社の取締役、監事、高級管理職、会社が任命した会計士事務所の関係者と交流した。
二、内部制御評価業務状況
(I)内部制御評価の根拠
会社は『中華人民共和国会社法』、『会計法』、『企業会計準則』、『中華人民共和国証券法』、『企業内部制御基本規範』及びその関連ガイドライン、『深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号——マザーボード上場会社規範運営』(以下「マザーボード規範運営」と略称する)及び会社内部関連規則制度の要求に基づき、内部統制評価を組織し展開する。
（Ⅱ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。会社の今回の内部統制評価範囲の主な単位は会社とその持株子会社であり、評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社の財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社の財務諸表営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンス構造、子会社管理、対外投資管理、企業文化、人的資源管理、資金管理、購買と支払い、販売と入金、生産と在庫、財務管理と報告、固定資産管理、関連取引、対外保証、重大投資、募集資金管理、情報開示を含む。重点的に注目する高リスク分野は主に対外投資管理、子会社管理、募集資金管理、財務管理及び報告、関連取引、情報開示を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(III)内部制御のプログラムと方法
2021年度の社内統制評価業務は「企業内部統制基本規範」とその関連ガイドライン、「マザーボード規範運営」及び社内関連規則制度の要求に厳格に従って実行する。会社の内部制御評価プログラムは主に:評価作業方案の制定、評価作業グループの構成、現場テストの実施、制御欠陥の認定、評価結果のまとめ、評価報告書の作成などの一環を含む。評価の過程で、個別インタビュー、サンプリング検査、走行テスト、実地検査、比較分析などの方法と手段を総合的に運用し、会社の内部制御設計と運行の有効な証拠を十分に収集し、評価作業の原稿を如実に記入し、内部制御の欠陥を分析、識別し、評価内容はすでに会社のすべての経営管理範囲をカバーし、評価の全面性、正確性と有効性を確保した。
三、社内統制システムの確立と健全化と有効な実施状況
(I)内部制御環境
会社の取締役会は『中華人民共和国会社法』、『中華人民共和国証券法』、『深セン証券取引所株式上場規則』、『マザーボード規範運営』、『上場会社管理準則』の関連規定に基づいて『会社定款』、『株主総会議事規則』、『取締役会議事規則』、『監事会議事規則』などの基礎制度を制定し、改正し、権力と責任がはっきりし、各司の責任、相互にバランスをとり、運営を協調する法人ガバナンス構造。
会社のガバナンス構造を完備させ、現代企業制度を確立し、各方面の職責を明確にし、有効なガバナンスを形成し、良好な会社のガバナンスが会社に対する規範、促進作用を十分に発揮するために、会社は株主総会、取締役会、監事会を含む「三会」ガバナンス構造を確立し、健全にした。
株主総会は会社の最高権力機構であり、会社の発展戦略、経営方針及び投資計画の制定を担当し、全体的に会社の内部統制に対して意思決定を実施し、議事規則を通じてすべての株主、特に中小株主が平等な地位を享有することを確保し、すべての株主が自分の権利を十分に行使できることを確保する。
取締役会は会社の日常政策決定機構であり、株主総会決議の執行機構でもあり、具体的に会社の内部統制制度の確立と健全化、具体的な実施と効果評価を担当し、以下の4つの専門委員会を通じて内部統制に対して有効な監督を実施する。
取締役会は3人の独立取締役を含み、関連取引、対外保証、役員報酬、重大投資及びその他の重大な面で会社の内部統制に対して独立監督を行い、独立意見を発表し、内部統制の有効な実施を確保する。
監事会は会社の監督機構であり、会社の内部統制に対して監督を実施し、取締役会、管理層の仕事と会社の財務に対して監督を行い、そして改善と改善提案を提出し、会社の内部統制のさらなる改善を促進する。
2、企業文化
Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) は「PCB製造業界で最も尊敬され、最も創造力のあるリーダー型企業になる」というビジョンの下で、「顧客至上、従業員の発展を重視し、誠実を基本とし、最適なパートナーになる」という価値観を堅持し、「公平、チーム、革新、細部」を理念とし、業界戦略の転換とアップグレードを全面的に推進し、市場を絶えず開拓し、注文構造を最適化し、グローバル化の戦略目標を実現するよう努力する。
3、人的資源管理
会社は人材育成を非常に重視し、外部人材の導入と内部人材育成の結合の方式を通じて、従業員の素質を絶えず向上させ、製品の品質と生産量の着実な発展を促進する。同時に、会社は完備した「人的資源管理制度」を創立し、従業員管理、業績考課、従業員昇進などの面で過程管理を重視し、管理システムを絶えず最適化し、会社の人的資源管理能力を高めた。会社は企業文化建設を重視し、「百人計画戦略人材育成プロジェクト」を持続的に推進することによって、従業員の帰属感、アイデンティティを強化する。
4、内部監査
会社の経営と発展の需要に適応するために、内部監査監督を強化するために、「中中国部監査準則」、「企業内部制御基本規範」、「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連法律、法規及び「会社定款」、「募集資金管理制度」の規定に基づき、会社の実際の状況と結びつけて、会社は「 Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) 内部監査制度」を制定した。
会社監査部は専任監査人員から構成され、監査総監、監査マネージャー各1名を設置し、取締役会監査とリスクコントロール委員会から指名され、取締役会は任免される。会社監査部の仕事は取締役会監査とリスクコントロール委員会が責任を負い、会社の財務情報の真実性と完全性、内部コントロール制度の確立と実行状況などに対して独立した検査監督を行う。
5、内部管理機構
会社は実際の状況と業務の特徴に基づいて、監査部、証券部、経営管理部、研究開発部、品質保証部、人的資源部、環境保護安全部、購買部、販売部、財務部などの各職能部門を創立して、各部門の職能の分業は明確で、職責ははっきりしていて、職能は互いにつながって、完備して、協調する内部組織機構を形成しました。
（Ⅱ）リスク評価
会社の取締役会と各管理層は、国家マクロ経済政策の変化、業界と技術の発展傾向、中国外市場の需要の変化、競争相手の状況に引き続き注目し、会社自身の発展状況などの要素と結びつけて、会社の発展戦略、競争戦略、製品研究開発計画とマーケティング計画を制定し、実施し、日常管理と監督、内部監査、外部監査などの方法で有効なリスク評価メカニズムと警報メカニズムを確立し、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどの重大で普遍的な影響を含む変化を識別し、対応する。会社はリスク防止、リスク移転及びリスク排除などの方法を通じて、リスクを耐えられる範囲内に抑えるよう努力している。
(III)制御活動
1、対外投資管理
会社は「重大投資管理制度」を制定し、会社の対外投資タイプ、授権審査・認可手続き及び審査・認可権限などの内容を明確にした。制度の明文は、対外長期投資プロジェクトは金額によって等級別審査・認可制度を実行し、対外投資の最高権力決定機構は株主総会であり、会社は投資プロジェクトに対して
2、子会社管理
会社は《持株子会社の管理方法》を創立して、子会社の管理構造、組織管理、財務管理、資金管理、財務監督、人的資源管理、マーケティング管理、研究開発管理、サプライチェーン管理、生産管理、品質と設備管理、安全管理、環境保護管理などの方面に対して規定を入って、目的は《マザーボード規範運営ガイドライン》などの関連法律法規文書に従うことを目的として、子会社の管理を強化し、有効な管理制御メカニズムを確立し、会社全体の運営効率とリスク抵抗能力を高める。
3、募集资金管理
募集資金の管理と使用を規範化し、投資家の利益を保護するために、「会社法」、「証券法」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業募集資金管理と使用の監督管理要求」、「マザーボード規範運営」及びその他の関連法律法規規範性文書と「会社定款」の規定に基づき、会社の実際の状況と結びつけて、会社は「募集資金管理制度」を制定し、会社、推薦機構、募集資金専戸記憶銀行の募集資金に対する管理と監督を明確にした。監査部は四半期ごとに募集資金の使用に対して特別検査と推薦機構 Guosen Securities Co.Ltd(002736) のリアルタイム監視と評価を行い、会社の2021年度の募集資金の保管と使用には募集資金管理違反が存在しない。
4、財務管理及び報告
財政部が公布した「企業会計準則」に基づき、具体的な状況と結びつけて、会社は「財務報告編成制度」、「財務管理制度」を制定した。前述の制度は会社の会計計算原則、流動資産管理、固定資産管理、無形資産及びその他の資産の管理、投資管理、資金調達管理、コストと費用管理、営業収入管理、利益と利益分配管理、外貨業務管理、財務会計報告、財務分析制度、清算管理制度などの方面に対して明確な規定と規範を作り出した。財務部門が国家会計準則の関連規定に従って会計報告書、会計報告書付注などの書類を作成し、企業の財務状況と経営成果をタイムリーに正確に反映することを保証し、財務分析と結びつけて会社の業務運営過程に現れた問題を発見し、各業務部門にタイムリーにフィードバックし、各業務の正常な進行と年度経営目標の順調な完成を保証した。
5、関連取引
報告期間内、会社は「関連取引決定制度」を制定し、実施し、深セン証券取引所の「深セン証券取引所株式上場規則」、「会社定款」などの関連文書の規定に基づき、関連取引の基本原則、決定手順、回避制度及び情報開示などを明確に規定し、関連取引の管理を強化した。会社は「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」の中で、株主総会、取締役会、監事会の関連取引事項に対する審査・認可権限を明確に区分し、関連取引事項の審議手順と採決回避に関する規定を規定し、報告期間内に重大な欠陥や重要な欠陥は発見されなかった。
6、情報開示
会社の情報開示管理を規範化するために、会社は「情報開示管理制度」と「投資家関係管理制度」を制定し、重大な情報の範囲と内容、および重大な情報の伝達、審査、開示の流れを明確に規定し、投資家関係活動における情報開示に対して明確な規定を行った。情報開示管理を強化するため、会社は「インサイダー情報知る人登録制度」を制定した。報告期間内、会社の取締役、監事、高級管理職、持株株主は真剣にこの制度を実行し、会社の情報開示書類は真実、正確、完全、タイムリーに会社の情報を開示し、虚偽の記載、誤導性陳述または重大な漏れが存在せず、その真実性、正確性、完全性、タイムリー性に対して個別と連帯の法律責任を負う。報告期間内に、会社は情報開示の内部制御を厳格に、十分に、有効にする。
7、情報システム管理
会社は情報システムの管理を非常に重視して、ISO 27001標準に基づいて、情報安全管理システムを創立して、《情報システム管理方法》、《情報システム開発管理制度》、《情報システム権限管理制度》《データバックアップ管理プログラム》《サイバーセキュリティ管理プログラム》などの管理制度を制定して、SAP、SRM、OA、EHRなどのシステムIT化手段を採用して、そして業務の流れに対して全面的に整理して最適化して、内部制御を実現する。会社は各職場の職責、開発メンテナンス、権限変更、業務プロセスの変動、主データメンテナンス、データ入出力、データバックアップ、サイバーセキュリティなどの業務のプロセスと権限を明確にした。情報システムの効率的で秩序ある開発と安全で安定した運行を保証する。報告期間内、情報システム管理は基本的に会社の戦略と経営目標の実現をサポートし、各リスクを効果的に管理する。
四、内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、それぞれ財務報告内部制御と非財務報告内部制御に対して、会社の内部制御欠陥に適用する具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
(I)会社が確定した財務報告内部制御欠陥基準
1、会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は資産総額、利益総額を測定基準とする。内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。
欠陥等級定義定量基準
1つ以上の制御欠陥の1)誤報金額≧連結財務諸表資産総額の1%を指す。重い
