Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
について Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) (以下「 Dongxing Securities Corporation Limited(601198) 」または「推薦機構」と略称する)は、 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) (以下「 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則(2020年12月改正)」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業規範運営」「深セン証券取引所上場企業情報開示ガイドライン第6号–推薦業務」及び「企業内部コントロール基本規範」などの関連法律法規と規範性文書の要求 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 取締役会が発行した「 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021年度内部統制自己評価報告」に対して検査を行い、以下の検査意見を発表した:一、推薦機構の検査作業
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) 会社の『 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021年度内部統制自己評価報告』を真剣に審査し、会社の取締役、監事、高級管理職、内部監査員及び外部監査機構などの関係者に尋ねることにより、株主総会、取締役会、監事会などの会議文書、各業務と管理規則制度、各種原始証憑の方式を調べ、その内部統制の完全性、合理性、有効性と「 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021年度内部統制自己評価報告」の真実性、客観性を検証した。
二、社内統制評価の仕事状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである。
（1 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
（2）東莞市傑之洋プラスチック実業有限公司
（3）深セン市中創卓越科技有限公司
（4）Doria International Inc
（5）深セン市中創思鋭電子商取引有限公司
（6）深セン市決色科技有限公司
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
2、評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
(1)内部環境:会社の管理と組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化など;(2)リスク評価;(3)制御活動:内部制御制度の建設、主要制御措置、主要内部制御状況;(4)情報とコミュニケーション;(5)内部監督。
3、重点的に注目する高リスク分野は主に子会社の管理制御、関連取引の内部制御、対外保証の内部制御、重大投資の内部制御、資金募集使用の内部制御、情報開示の内部制御などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
財務指標の重大な欠陥重要な欠陥一般的な欠陥
財務報告レベルの重要性レベル、会計科目レベルの重要性レベル、一般状況は、上述の重要性水税前純利益のような状況を下回っており、税前利益の5%を税前利益の2.5%(一般的には報告書レベルの他の潜在的な誤報潤基準、すなわち税前利益の重要性レベルの10%から50%より大きい)を基準としている。と申告漏れ金額の欠陥。すなわち、税引き前利益の2.5%以上5%未満の不足
財務指標の重大な欠陥重要な欠陥一般的な欠陥
5%の欠陥。陥れる。
直接損失が当社に占める可能性のある直接損失は、当社資産が上記欠陥以外の資産総額業資産総額0.25%以上の欠員0.125%以上0.25%未満の欠陥を占めている。の欠陥です。
陥れる。
直接損失が当社に占める可能性のある直接損失は、当社の販売収入が上記欠陥より小さい以外の営業収入業の販売収入の0.5%以上の0.25%以上0.5%未満の欠陥を占めている。の欠陥です。
陥れる。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
（1）重大な欠陥
①既に発行した財務報告書に対して訂正と遡及誤り（政策の変化またはその他の客観的な要因の変化による前年度の遡及調整を除く）を行う。
②監査人が発見した、識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。
3取締役、監事と高級管理職の不正行為;
④監査委員会の財務報告に対する内部統制監督は無効である。
⑤内部監査機能が無効である；
⑥リスク評価機能が無効である；
⑦制御環境が無効である；
⑧重大な欠陥は合理的な期間に改善されていない。
（2）重要な欠陥
1一般公認の会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用する制御を行わない。
2不正防止プログラムと制御を設立していない。
③期末財務報告の過程をコントロールしていない。
④財務報告プロセスに関わる情報システムを有効に制御していない。
（3）一般欠陥
重大な欠陥と重要な欠陥を除く欠陥は、一般的な欠陥と認定される。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級の誤報金額に重大なマイナス影響
重大な欠陥人民元1000万元以上(1000万元を含む)は会社に大きなマイナス影響を及ぼし、すでに対外公開され、会社の定期報告開示に深刻なマイナス影響を及ぼしている。
重要な欠陥人民元500万元-1000万元(500を含めて国家政府部門に処罰されたが、会社にマイナスの影響を与えなかった)
一般的な欠陥人民元500万元以下は省部級以下の部門に処罰されたが、会社にマイナスの影響を与えなかった。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
（1）重大な欠陥
1企業は経営意思決定プログラムが不足しており、例えば「取締役会」意思決定プログラムが不足している。
2企業の意思決定プログラムが科学的ではなく、意思決定ミスなど、重大な取引失敗を招く。
③国の法律、法規、例えば環境汚染などに違反する。
④管理者又は技術者が大量に流失した場合；
⑤メディアのマイナスニュースが頻発している。
⑥重要業務が制度制御に欠けているか、制度が系統的に失効している。
（2）重要な欠陥
1非常规(非重复)または复雑な取引に対する制御は存在しない。
2職業道徳規範を確立し、有効に執行していない。
3通報及び報告メカニズムを確立していない。
④有効な情報とコミュニケーションメカニズムが確立されていない。
(3)一般的な欠陥は重大な欠陥と重要な欠陥以外の欠陥であり、一般的な欠陥と認定される。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
三、会社の内部統制状況に対する全体評価
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
四、推薦機構の「 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021年度内部統制自己評価報告」に対する審査意見
Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 持続的な監督の推薦機構として、 Dongxing Securities Corporation Limited(601198) は検査を経て、 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) はすでに比較的に完備した法人の管理構造を創立して、比較的に完備した会社の管理と内部のコントロールに関する各規則制度を制定しました; Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) は「企業内部統制基本規範」と関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で企業業務と管理に関連する有効な内部統制を維持し、「 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021年度内部統制自己評価報告」はその内部統制制度の建設と運行状況を真実、客観的に反映した。
(以下、本文なし)
(本ページは本文がなく、『 Dongxing Securities Corporation Limited(601198) について Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021年度内部統制自己評価報告の査察意見』の署名ページ)推薦代表者:
彭丹賈衛強
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) 年月日
