Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) (以下「 Sinolink Securities Co.Ltd(600109) 」、「推薦機構」と略す)は、 Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) (以下「 Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 」、「会社」と略す)として初めて株式を公開発行し上場する推薦機構として、「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」「上場企業ガバナンス準則」及び「企業内部制御基本規範」などの関連規定に基づき、 Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 2021年度内部制御自己評価報告に対して慎重な査察を行った。
一、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。今回の内部統制評価範囲は株式会社及び子会社をカバーする。評価範囲に組み込まれた主な業務は、基本制御制度、業務制御制度、資産管理制御制度、対外保証、対外投資管理、関連取引制御制度、賃金費用制御制度、内部監督制御制度、資金募集内部制御制度などの事項を含む。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
欠陥がもたらす可能性のある財務報告の誤報の重要度に基づいて、会社は定量と定性を結合する方法を採用して欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥、一般的な欠陥に分けて確定します。
（1）定量基準
定量基準は利益総額、資産総額を測定指標とする
重大な欠陥:1誤報金額>利益総額の5%;②誤報金額>資産総額の1%です。
重要な欠陥:1利益総額の3%0.5%一般欠陥:1誤報金額≦利益総額の3%;②誤報金額≦資産総額の0.5%（2）定性基準
重大な欠陥:1取締役、監事と高級管理職の不正行為;②内部監督機構は会社の対外財務報告と財務報告の内部統制監督を無効とする。③財務報告書に重大な誤報があり、対応する制御活動が当該誤報を認識できなかったり、公表した財務報告書を訂正する必要がある。
重要な欠陥:1公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。3財務報告過程の制御には1つ以上の欠陥が存在し、重大な欠陥基準に達していないが、財務報告が合理的で正確な目標を達成することに影響する。
一般的な欠陥:上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）定量基準
定量基準は財務報告内部制御欠陥評価の定量認定基準を参照する。
（2）定性基準
重大な欠陥:1国家の法律、法規に深刻に違反する。2重要業務は制度制御と制度システム性の失効に欠けている。③高級管理職の流失が深刻である；④内部統制評価の重大な欠陥は改善されていない。重要な欠陥:1肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。2重要な業務制度またはシステムに重要な欠陥がある。3内部統制の重要な欠陥は改善されていない。④その他会社に重要な影響を与える場合。
一般的な欠陥:上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、推薦機構の検査
推薦機構は Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) が発行した2021年度内部統制自己評価報告書を審査し、会社の取締役、監事、高級管理職及び外部監査機構などの関係者に尋ねることにより、会社の株主総会、取締役会、監事会などの会議文書及び各業務と管理規則制度などの方式を調べ、内部統制の環境、肝心な内部統制制度の創立と実施、内部統制の監督等について Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) の内部統制コンプライアンスと有効性を確認した。
四、推薦機構が意見を査察する
審査を経て、推薦機構は Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) の法人管理構造が健全で、既存の内部制御制度と実行状況は「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」「上場会社管理準則」および「企業内部制御基本規範」などの関連法律法規と証券監督管理部門の要求に合致していると考えている。会社は企業の業務経営と管理に関するすべての重大な面で有効な内部制御を維持した。会社が発行した2021年度の内部統制自己評価報告は真実で、客観的にその内部統制制度の建設と運行状況を反映している。(以下、本文なし)
(このページは本文がなく、『 Anhui Golden Seed Winery Co.Ltd(600199) について Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 2021年度内部統制自己評価報告の査察意見』の署名ページ)
推薦代表者：
余オレフィン結合幸思春
