Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 情報開示管理制度第一章総則
第一条 Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) (以下「当社」または「会社」と略称する)の情報開示行為を規範化し、会社の情報開示の真実、正確、完全とタイムリーを確保し、会社、株主及び投資家の合法的権益を確実に保護する。「深セン証券取引所株式上場規則」(以下「上場規則」と略称する)、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」(以下「マザーボード規範運営ガイドライン」と略称する)などの関連法律、法規、規範性文書及び「 Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 規約」(以下「会社規約」と略称する)の規定により、本制度を制定する。
第二条本制度でいう「情報開示義務者」は、会社そのもののほかに、
(I)会社の取締役、監事と高級管理職、株主または預託証書の所有者;(II)会社の各部門及び部下会社の責任者;(III)会社の持株5%以上の株主、実際の支配者;(IV)買収者及びその他の権益変動主体;(V)重大資産再編、再融資、重大取引、破産事項などの関係各方面;(VI)上記(IV)(V)項目にサービスを提供する仲介機構及びその関係者;(VII)法律、法規及び規範性文書に規定されたその他の情報開示義務者。
第三条会社及び上記の関連情報開示義務者は、関連法律、法規、規範性文書及び本制度の規定に基づき、会社の株式及びその派生品種の取引価格に大きな影響を及ぼす可能性のあるすべての情報(以下「重大情報」と略称する)をタイムリーかつ公平に開示し、開示した情報の真実、正確、完全、虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れを保証しなければならない。
会社の取締役、監事、高級管理職が会社が開示した情報の真実、正確、完全または会社が開示した情報に異議があることを保証できない場合、公告の中で声明を出し、理由を説明し、会社は開示しなければならない。
第二章情報開示の基本原則
第四条情報開示は会社の持続的な責任である。会社は法律、法規、部門規則、「上場規則」及び深セン証券取引所(以下「深交所」と略称する)が発表した方法と通知などの関連規定に基づき、情報開示義務を履行しなければならない。
第五条会社の取締役、監事と高級管理職は会社が開示した情報の真実、正確、完全、簡明明瞭、分かりやすく、タイムリー、公平を保証しなければならない。
第六条会社、関連情報開示義務者及びその他の関係者は、情報開示前に、当該情報の関係者を最小限に抑え、未公開の重大情報を漏らしてはならず、インサイダー取引を行ったり、他人に協力して株及びその派生品種の取引価格を操作したりしてはならない。
第七条会社の情報開示義務者は関連情報開示の規定に従って情報開示義務を履行し、自発的に会社と協力して情報開示の仕事をしっかりと行い、会社がすでに発生した或いは発生する予定の重大事件をタイムリーに通知し、その約束を厳格に履行しなければならない。
第八条会社が開示する情報は主に募集説明書、募集説明書、上場公告書、定期報告と臨時報告などを含む。
第九条会社は法に基づいて情報を開示し、公告原稿と関連準備書類を深交所の審査登録に報告し、中国証券監督管理委員会(以下「中国証券監督会」と略称する)またはその他の法律、行政法規が指定したメディアで発表しなければならない。
第十条会社及び関連情報開示義務者は、他の公共メディアが重大な情報を発表する時間において、指定メディアより先に、指定メディアが公告する前にニュースを発表したり、記者の質問に答えたりすることができないなど、その他の方法で重大な情報を漏らしたり、漏らしたりしてはならない。
第十一条会社及び関連情報開示義務者は公共メディアの会社に関する報道、及び会社の株式及びその派生品種の取引状況に注目し、直ちに関係方面に真実状況を理解し、規定の期限内に中国証券監督管理委員会と深交所が上述した事項について提出した質問に如実に返事し、「上場規則」及び本制度の規定に従って適時に、真実で、正確で、完全に関連状況について公告しなければならない。
第12条会社は情報開示公告の原稿と関連調査準備書類を深セン証券取引所に報告し、報告書類は証券取引所の要求に合致しなければならない。
第13条会社は情報開示に必要な通信設備を配備し、専門の投資家コンサルティング電話の設立、会社のウェブサイトに投資家関係コラムの開設などを含め、投資家、特に社会公衆投資家とのコミュニケーションと交流を強化しなければならない。
第十四条会社が開示しようとする情報に不確実性があり、臨時的な商業秘密または深交が認めたその他の状況に属し、直ちに開示することは会社の利益を損なう可能性があり、投資家を誤導する可能性があり、以下の条件に合致する場合、会社は深交所に開示の猶予を申請し、開示の猶予理由と期限を説明することができる。
(I)開示予定の情報はまだ漏れていない。
(II)関係内幕者は書面で秘密保持を約束した。
(III)会社の株とその派生品種の取引に異常な変動は発生しなかった。
会社及び関連情報開示義務者は、情報開示の猶予、免除事項を慎重に確定し、勝手に猶予、免除事項の範囲を拡大してはならない。
開示を猶予する情報は確かに秘密保持しにくく、すでに漏洩したり、市場の噂が発生したりして、会社の株とその派生品種の取引価格が大幅に変動した場合、会社は直ちに関連事項の計画と進展状況を開示しなければならない。
第十五条会社が開示しようとする情報が国家機密、商業秘密又は深交によって認可されたその他の状況に属し、「上場規則」又は本制度の要求に従って関連義務を開示又は履行し、会社が国家の秘密保持に関する法律、法規に違反したり、会社の利益を損害したりする可能性がある場合、会社は深交所に開示の免除又は関連義務の履行を申請することができる。
第十六条会社が発生した或いはそれに関連する事件が「上場規則」、本制度に規定された開示基準に達していない場合、或いは「上場規則」、本制度には具体的な規定がないが、深セン証券取引所或いは会社の取締役会は当該事件が会社の株とその派生品種の取引価格に大きな影響を及ぼす可能性があると判断した場合、会社は本制度の規定に従って直ちに関連情報を開示しなければならない。
第十七条会社及び関連情報開示義務者は情報を開示し、内容が完全で、上場会社の株式及びその派生品種の取引価格に大きな影響を及ぼす可能性がある情報を十分に開示し、発生する可能性のある重大なリスクを明らかにし、一部の情報を選択的に開示してはならず、重大な漏れがないようにしなければならない。情報開示書類の材料はそろっており、フォーマットは規定の要求に合致しなければならない。
第18条会社及び関連情報開示義務者は、株主総会、業績説明会、アナリスト会議、ロードショー、投資家の調査研究を受けるなどの形式を通じて、いかなる部門と個人とコミュニケーションを行う際、まだ開示されていない重大な情報を漏らしたり、漏らしたりしてはならない。
会社及び関連情報開示義務者は確かに必要であり、非取引期間中に記者会見、メディアインタビュー、会社のウェブサイト、ネット自メディアなどの方式を通じて重大な情報を対外に発表することができるが、会社は次の取引期間が始まる前に関連公告を開示しなければならない。
第19条規定に従って開示する必要がある情報を除き、上場企業及び関連情報開示義務者は、投資家が価値判断と投資意思決定に関する情報を自発的に開示することができるが、規定に従って開示した情報と衝突してはならず、投資家を誤導してはならない。
会社及び関連情報開示義務者は自ら情報を開示し、真実、正確、完全であり、公平の原則を遵守し、情報開示の持続性と一致性を維持し、選択的開示を行ってはならない。
会社及び関連情報開示義務者は自ら情報を開示し、慎重で客観的でなければならない。このような情報を利用して会社の株及びその派生品種の取引価格に不当に影響したり、インサイダー取引に従事したり、その他の違法行為をしたりしてはならない。
第三章情報開示の内容及び開示基準
第20条会社が公開した情報は定期報告と臨時報告を含み、年度報告、半年度報告と四半期報告は定期報告に属し、その他の報告は臨時報告に属する。
第21条会社が新株または社債を発行する場合、関連法律、法規、規範性文書の要求に従って関連発行と上場文書を開示しなければならない。
第一節定期報告
第二十二条会社は法定の期限内に、中国証券監督管理委員会と深交所が規定した内容とフォーマットに従って定期報告を作成しなければならない。
第二十三条会社の年度報告は各会計年度の終了日から四ヶ月以内に、半年度報告は各会計年度の上半期の終了日から二ヶ月以内に、四半期報告は各会計年度の前三ヶ月、九ヶ月の終了後の一ヶ月以内に作成し、開示しなければならない。第1四半期報告の開示時間は前年度年度年度報告の開示時間より早くしてはならない。
第二十四条会社は深交所と約束した定期報告の開示時間に従い、深交所が手配した時間に従って定期報告の開示事項を処理しなければならない。理由により開示時間を変更する必要がある場合は、5つの取引日前に深交所に書面で申請し、変更理由を陳述し、変更後の開示時間を明確にしなければならない。
第二十五条年度報告は以下の内容を記載しなければならない。
(I)会社の基本状況;
(II)主な会計データと財務指標;
(III)会社の株式、債券の発行及び変動状況は、期末株式、債券総額、株主総数、会社の上位10大株主の持株状況を報告する。
(IV)持株5%以上の株主、持株株主及び実際の支配者の状況;
(V)取締役、監事、高級管理職の職務状況、持株変動状況、年度報酬状況;
(VI)取締役会報告;
(VII)管理層の討論と分析;
(VIII)報告期間内の重大事件及び会社への影響;
(IX)財務会計報告と監査報告の全文;
(X)中国証券監督管理委員会が規定したその他の事項。
第二十六条半年度報告は以下の内容を記載しなければならない。
(I)会社の基本状況;
(II)主な会計データと財務指標;
(III)会社の株式、債券の発行及び変動状況、株主総数、会社の上位10大株主の持株状況、持株株主及び実際の支配者が変化した場合。
(IV)管理層の討論と分析;
(V)報告期間内の重大訴訟、仲裁などの重大事件及び会社への影響;
(VI)財務会計報告;
(VII)中国証券監督管理委員会が規定したその他の事項。
第二十七条四半期報告書は内容で記載しなければならない。
(I)会社の基本状況;
(II)主な会計データと財務指標;
(III)中国証券監督管理委員会が規定したその他の事項。
第28条会社の年度報告における財務会計報告は証券、先物関連業務資格を有する会計士事務所の監査を経なければならない。
半年度報告書の財務会計報告書は監査を経なくてもよいが、以下のいずれかの状況がある場合は、監査しなければならない。
(I)下半期に利益分配、積立金の株式移転または損失の補填を行う予定である場合。
(II)中国証券監督管理委員会または深セン証券取引所が監査すべきと考えているその他の状況。
四半期報告書の財務資料は監査する必要はないが、中国証券監督管理委員会または深交所に別途規定がある場合を除く。第二十九条会社はその年に募集資金が使用された場合、年度監査を行うと同時に、会計士事務所を招聘して実際の投資項目、実際の投資金額、実際の投入時間と完成度などの募集資金の使用状況に対して特別審査を行い、専門審査報告書を発行し、年度報告書に特別審査の状況を開示しなければならない。
第三十条会社の取締役、監事、高級管理者は法に基づいて定期報告に対して書面による確認意見を締結しなければならない。監事会は書面による審査意見を提出し、取締役会の編制と審査手順が法律、行政法規と中国証券監督管理委員会の規定に合致しているかどうかを説明し、報告の内容が会社の実際の状況を真実、正確、完全に反映できるかどうかを説明しなければならない。
取締役、監事、高級管理職は定期報告内容の真実性、正確性、完全性が保証できないまたは異議がある場合、理由と意見を陳述し、開示しなければならない。
第三十一条会社が経営業績に損失が発生したり、大幅な変動が発生したりすると予想した場合、直ちに業績予告を行うべきである。
第三十二条会社は定期報告の開示前に業績速報を発表することができ、業績速報の開示内容とフォーマットは深交所の関連規定に従って実行する。
第三十三条定期報告の開示前に業績の漏れが発生したり、業績の噂が発生したり、会社の証券とその派生品種の取引に異常な変動が発生したりした場合、会社は直ちに本報告期間の関連財務データ(監査済みかどうかにかかわらず)を開示しなければならない。主な業務収入、主な業務利益、利益総額、純利益、総資産と純資産などを含む。
定期報告の中で財務会計報告書が非標準監査報告書を発行された場合、会社の取締役会は当該監査意見に関する事項について特別説明をしなければならない。
第三十四条会社は取引所が定期報告した事後審査意見に真剣に対応し、直ちに深交所の問い合わせに返事し、要求に従って定期報告に関する内容を解釈し、説明しなければならない。訂正または補充公告を開示し、定期報告を修正する必要がある場合、会社は相応の手順を履行した後に公告し、指定したウェブサイトで修正後の定期報告の全文を開示しなければならない。
第二節臨時報告
第三十五条臨時報告とは、会社が法律、行政法規、部門規則と上場規則に従って発表した定期報告以外の公告を指し、取締役会決議公告、監事会決議公告、
第三十六条会社は直ちに深交所に報告し、臨時報告を開示しなければならない。
第三十七条会社の証券及びその派生品種の取引価格に大きな影響を及ぼす可能性のある重大な事件が発生し、投資家がまだ知らない場合、会社はリアルタイムで臨時報告書を開示し、事件の起因、現在の状態と発生する可能性のある影響を説明しなければならない。前項で述べた重大事件は以下のとおりである。
(I)会社の経営者
