Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993)
外国為替オプション業務管理制度
第一章総則
第一条 Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) (以下「会社」と略称する)外国為替オプション保証業務を規範化し、リスクを効果的に防ぎ、コントロールし、外国為替オプション保証業務の管理を強化する。「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国証券法」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「上場会社情報開示管理方法」、「深セン証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社の規範運営」及び「会社定款」などの関連規定は、会社の実情と結びつけて、本制度を制定した。
第二条本制度でいう外国為替ヘッジ保証業務とは、正常な経営または業務の需要を満たすために、国内外の関連業務経営資質を有する銀行などの金融機関と為替レートまたは金利リスクを回避し、防止するための各業務を指し、長期決済為替、外国為替スワップ、外国為替オプション、金利交換、金利スワップ、金利オプションなどの派生製品業務を含むが、これらに限定されない。
第三条本制度は、会社及び傘下の完全子会社、持株子会社又は会社が支配するその他の企業(以下「子会社」という)が展開する外国為替ヘッジ保証業務に適用する。子会社は外国為替ヘッジ保証業務を行い、同社と外国為替ヘッジ保証業務を行うと見なし、本制度を適用する。子会社の外貨保証業務は会社が統一的に管理する。
第四条会社の外貨保証業務行為は国の関連法律、法規、規範性文書の規定を遵守し、本制度の関連規定を遵守しなければならない。
第二章操作原則
第五条会社の外国為替オプションは正常な生産経営を基礎とし、会社の実際の業務と一致し、為替レートや金利リスクの回避と防止を主な目的とし、投機を目的とする外国為替取引を行ってはならない。
第六条会社が外国為替ヘッジ保証業務を展開する場合、関係政府部門の承認を経て、関連業務の経営資質を有する銀行などの金融機関と取引することを許可し、前述の金融機関以外のその他の組織または個人と取引してはならない。
第七条会社が外国為替スイート保証業務を行うには、会社の外貨受取(支払)金の慎重な予測に基づいて、契約外貨金額は外貨受取(支払)金の実際の需要総額を超えてはならない。同時に、発生した外貨融資に対して、会社は上述の原則を参照して、外国為替スイート保証の額、品種と時間を合理的に手配して、外国為替スイート保証の有効性を保障する。
第八条会社は自身の名義で外国為替オプション口座を設立しなければならず、他人の口座を使用して外国為替オプション業務を行ってはならない。
第九条会社は外国為替ヘッジ保証業務と一致する自己資金を有しなければならない。募集資金を使用して直接または間接的に外国為替ヘッジ保証を行ってはならない。また、取締役会または株主総会が審議・承認した外国為替ヘッジ保証業務の取引額を厳格に遵守し、資金規模をコントロールし、会社の正常な経営に影響を与えてはならない。
第三章承認権限
第十条会社が外国為替スイート保証業務を展開するには、取締役会または株主総会が関連審査・認可手続きを履行した後に行うことができる。各外国為替オプション業務は厳格に審査・認可された外国為替オプション案内で行わなければならず、範囲を超えて操作してはならない。
第十一条会社が外国為替保証業務を展開する審査許可権限は以下の通りである。
1、会社が外国為替ヘッジ保証業務を展開する単回或いは連続12ヶ月以内の累計金額が会社の最近一期監査純資産の10%に達した場合、かつ絶対値金額が1000万元を超えた場合、取締役会の審査を経なければならない。2、会社が外国為替ヘッジ保証業務を展開する単回または連続12ヶ月以内の累計金額が会社の最近の一期監査純資産の50%に達したか、または超えた場合、かつ絶対値金額が5000万元を超えた場合、取締役会の審議後、会社の株主総会の審査・認可を提出する必要がある。
第四章業務管理及び内部操作プロセス
第12条会社の取締役会は総経理に外国為替オプション保証業務の具体的な運営と管理を授権し、関連協定と書類に署名する責任を含む。
第十三条会社の関連責任部門及び責任者：
1、財務本部は外国為替保証業務の管理部門であり、資金調達、日常管理などの仕事を担当する。
2、資金部は外国為替ヘッジ保証の担当部門であり、外国為替ヘッジ保証業務の計画制定を担当し、外国為替取引を行う予定の為替レートレベル、外国為替金額、受け渡し期限などを分析し、分析比較を行った上で、外国為替ヘッジ保証業務を展開または中止する枠組み案を提出し、審査・認可、実際の操作を要請する。
3、販売部、購買部などの関連部門は、外国為替オプション保証業務の基礎業務協力部門であり、財務本部に未来の外国為替収支に関する基礎業務情報と取引背景資料を提供する。
4、監査部は外国為替ヘッジ保証業務の監督部門であり、定期的に外国為替ヘッジ保証業務の審査・認可状況、実際の操作状況、資金使用状況、収益状況及び帳簿処理などを審査し、審査結果を取締役会監査委員会に報告する。
5、会社は中国証券監督管理委員会、深セン証券取引所などの証券監督管理部門の関連要求に基づき、取締役会秘書が外国為替保証業務の意思決定プログラムの合法的なコンプライアンスを審査し、タイムリーに情報開示を行う。
6、独立取締役、監事会及び推薦機構は資金使用状況に対して監督と検査を行う権利があり、必要に応じて専門機構を招聘して監査を行うことができる。
第十四条会社の外貨保証業務の内部操作プロセス：
1、会社の財務本部は外貨保証業務の日常管理を担当し、保証対象の外貨通貨、金額などのデータを資金部に提供する。
2、会社資金部は未来の外国為替トレンドを分析比較し、外国為替オプション保証業務を展開または終了する方案を提出する。
3、会社資金部は本制度に規定された関連手続きによって承認された最終案に基づき、具体的な外貨オプション業務品種を選択する。
4、資金部は金融機関に関連業務申請書を提出する。金融機関は会社の申請に基づいて、外国為替オプション業務の価格を確定し、双方が確認した後、関連協定に署名する。
5、資金部は本制度に規定された内部リスク報告と情報開示要求に基づき、直ちに関連状況を取締役会秘書に通知し、関連資料を取締役会秘書に提供して届出を行う。
第五章情報隔離措置
第十五条会社の外国為替ヘッジ保証業務に参与するすべての人員及び協力する金融機関は会社の秘密保持制度を遵守し、許可を得ずに会社の外国為替ヘッジ保証業務の取引方案、取引状況、決算状況、資金状況など会社の外国為替ヘッジ保証業務に関する情報を漏らしてはならない。
第16条外国為替保証業務の取引操作の一環は互いに独立し、関係者は互いに独立し、一人で業務操作のすべての流れを担当してはならず、会社の内部審査部が監督を担当してはならない。
第六章内部リスク管理
第十七条会社は外国為替スイートオプション業務を展開する時、国の法律法規を厳格に遵守し、外国為替スイートオプション業務のリスク点に十分に注目し、実際の業務計画を制定しなければならない。規定の手順に厳格に従って保証金と清算資金の収支を行う。持倉警報報告と取引停止メカニズムを確立し、取引過程における資金収支計算とセット保証損益計算の誤りによる財務報告情報の真実性を防止する。重大な誤り、不正行為、詐欺による損失を防止する。取引指令の正確、タイムリー、秩序ある記録と伝達を確保する。
第18条会社は真剣に協力する金融機関を選択しなければならず、外国為替オプション業務の操作過程において、資金部は金融機関と署名した外国為替オプション契約で約束した外国為替金額、為替レート及び引渡し期間に基づいて直ちに金融機関と決算しなければならない。
第19条為替レートに激しい変動が発生した場合、資金部は直ちに分析を行い、対策を行い、関連情報を直ちに会社の総経理に報告し、総経理は慎重な判断を経て操作指令を下さなければならない。必要に応じて会社の取締役会に報告する。
第20条会社の外貨保証業務に重大な異常状況が存在し、重大なリスクが発生する可能性がある場合、資金部門は直ちに分析報告と解決方案を提出し、業務の進展状況を随時追跡しなければならない。会社の取締役会は直ちに対応措置を検討し、リスク回避、リスク低減、リスク分担とリスク負担などの対応戦略を総合的に運用し、確実に実行可能な解決措置を提出し、リスクに対する有効なコントロールを実現しなければならない。監査部は監督職能を真剣に履行し、違反状況を発見したら直ちに取締役会に報告しなければならない。
の公正価値の変動がセットされた外国為替の公正価値の変動と相殺された後、損失金額が会社の最近の1年に監査された上場会社の株主の純利益の10%に達し、損失金額が人民元1000万元を超えた場合、財務本部は直ちに総経理、理事長、監査部の責任者と会社の取締役会に報告し、会社は関連規定に基づいて直ちに関連状況を開示しなければならない。
第七章情報開示とファイル管理
第二十二条会社は中国証券監督管理委員会及び深セン証券取引所の関連規定に従い、会社が外国為替スイート保証業務を展開する情報を開示しなければならない。
第二十三条外国為替オプション業務計画、取引資料、引き渡し資料などの業務書類及び業務取引協議、授権書類などの原始書類は財務本部が保管し、少なくとも10年以上保存する。第八章附則
第二十四条本制度の未完成事項は、国の関連法律、法規、規範性文書及び「会社定款」の関連規定に基づいて執行する。本制度は、後日公布される関連法律、法規、規範性文書の規定と一致しない場合、関連法律、法規、規範性文書の規定に従って執行し、適時に改正する。第二十五条本制度は株主総会の審議が可決された日から発効する。
