Gansu Engineering Consulting Group Co.Ltd(000779)
2021年度内部統制自己評価報告
Gansu Engineering Consulting Group Co.Ltd(000779) 全株主：
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の関連監督管理要求に基づき、 Gansu Engineering Consulting Group Co.Ltd(000779) (以下「会社」又は「当社」と略称する)は会社制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、会社の2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの内部統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。
内部統制に存在する固有の限界により、その有効性は社内、外部環境の経営状況の変化に伴って変化する可能性があるため、上述の目標を実現するために合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
(I)内部制御システムが遵守する基本原則
1.全面性原則：社内統制は意思決定、執行と監督の全過程を貫き、会社及び子会社の各種業務と事項をカバーする。
2.重要性原則：社内コントロールは全面的にコントロールした上で、重要業務事項と高リスク領域に重点的に注目する。
3.制衡性の原則:会社の内部制御は管理構造、機構の設置と権責の分配、業務の流れなどの面で相互制約、相互監督の役割を形成し、同時に運営効率を兼ねている。
4.適応性原則：社内コントロールは会社の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に従って適時に調整する。
5.コスト利益原則：社内コントロールは実施コストと予想利益を比較し、適切なコストで有効なコントロールを実現する。
（Ⅱ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主な業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる資産総額は会社の財務諸表資産総額の89.39%を占め、営業収入合計は会社の財務諸表営業収入総額の80.61%を占めている。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、保証業務、財務報告、予算管理、契約管理、内部情報伝達、情報システム、内部監督、情報開示、総合管理などの内容を含む。
1、組織アーキテクチャ
会社は厳格に《会社法》、《上場会社管理準則》などの法律法規と《会社定款》の規定に従って、株主総会、取締役会と監事会を設立して、それぞれ会社の権力機構、執行機構と監督機構として、そして会社と結びつけて実際に《株主総会議事規則》、《取締役会議事規則》、《監事会議事規則》などの各会議の議事規則を制定して、株主総会、取締役会、監事会、マネージャー層の職責と権限は、それぞれの責任を負い、協調運転し、効果的にバランスをとる法人ガバナンス構造を形成した。会社は合理的に各内部職能機構を設置し、組織構造図、部門職責、職場の仕事基準と権限指導などの内部管理制度と関連書類を制定することを通じて、各機構の職責権限を明確にし、管理層と従業員に組織構造設計と職権分配状況を十分に理解させ、掌握させた。
2、発展戦略
「会社定款」の規定によると、会社の取締役会の下に戦略委員会を設置し、会社の中長期発展戦略、重大プロジェクトの投資決定、取締役会の決定による重大事項の研究と提案を担当する。会社は国家発展計画と産業政策に基づいて、外部環境と内部資源条件の現状と変化傾向を分析した上で、会社の生存と長期安定発展のためにした未来の一定期間内の方向性、全体性、全局性の位置づけ、発展目標と相応の実施案である。会社は工事全過程コンサルティング企業として位置づけられ、主に国家と地方政府の社会経済発展戦略をめぐり、交通市政、水利水力発電などのインフラ建設分野と工業民用建築を基礎とし、グリーン建設、生態建設、環境工事などの新興分野を重点とし、全国の工事コンサルティング分野で最も価値のある上場企業の構築に力を入れている。会社は国有企業の政治責任、経済責任と社会責任の有機的な統一的な発展理念を持って、グリーン生態環境の維持者と建設者に努力している。
3、人的資源
「労働契約法」などの関連法律法規に基づき、会社の実際と結びつけて、会社は「従業員募集管理方法」、「従業員育成管理方法」、「業績管理方法」、「従業員報酬管理方法」、「労働契約管理方法」などの管理制度を制定した。会社は職場の公開募集制度を実行し、人的資源の導入と配置を最適化し、人的資源の育成、選抜、審査と激励メカニズムを確立し、健全化し、人材募集、従業員育成、業績管理と給与管理の面で人的資源管理システムをさらに完備し、従業員に労働技能と専門技術育成を定期的に行い、会社の従業員のために良好な成長環境とコミュニケーションプラットフォームを構築した。会社の人材戦略目標をさらに実施するために基礎を築いた。多層研修と業績考課を通じて、従業員の業務能力を持続的に向上させ、従業員全体の積極性を効果的に動員し、会社の経営計画と戦略目標の実現を確保する。
4、社会責任
「企業内部統制応用ガイドライン」の規定に基づき、会社の実情と結びつけて、会社は「安全生産管理方法」などの内部統制制度を制定し、「科学的発展、安全発展」を導きとすることを堅持し、「安全第一、予防を主とし、総合的に管理する」という方針を堅持し、「人を本とし、生命を愛する」という理念を堅持し、「生産を管理するには安全を管理し、誰が責任を負うか」という原則を堅持した。安全生産管理制度を確立し、健全にし、良好な安全生産環境を作り出し、各仕事の順調な進行を保障する。
社会責任の履行を重視し、主に安全生産、環境保護、資源節約、就業促進などに関連している。企業は生産理念、核心競争力、持続可能な発展能力と果たすべき社会責任を有機的に結合し、企業内外関係を両立させ、互恵ウィンウィンとウィンウィンを達成する。
5、企業文化
グループ株式会社の企業文化建設活動を規範化し、良好な企業文化建設雰囲気を醸成し、グループ企業文化管理活動の健全かつ秩序ある推進を促進し、「良質な逸品プロジェクトを創建し、グリーン生態環境を醸成する」という企業使命をさらに完成させ、「創新、開放、誠実、ウィンウィン」という企業価値観を発揚し、広範な党員幹部が全省の改革発展の大局に奉仕する共通認識を結集するよう努力する。「西部トップ、中国一流、国際的に有名な工事建設分野一体化総合サービス産業グループ」という企業ビジョンの構築に全力を尽くす。6、資金活動
「会社法」、「中華人民共和国会計法」、「企業会計準則」、「企業内部制御応用ガイドライン」などの法律法規の要求に基づき、会社の実情と結びつけて、会社は「大額資金使用管理制度」、「資金調達管理制度」、「対外投資管理方法」などの資金管理制度を制定し、資金の収支手順と審査・認可権限及び対外投資行為を厳格に規範化した。会社は相容れない職場の分離、会計記録制御、授権審査・認可、額と支出基準制御などの各種制御手段と方式を通じて資金制御を行い、効果的に資金の安全性、有効性を保証した。会社は企業内部の資金の有効な調整を通じて、資金の閑置と資金の不足を最大限に回避し、資金の使用効果の最大化を実現した。7、購買業務
会社は実際の状況と結びつけて「低価値消耗品購買管理方法」、「購買管理方法」、「物資購買管理」などを制定し、会社の物資購買に対して全体計画を行い、計画、購買依頼、審査・認可、購買、検収、管理、修理などの面で関連するプロセス、制度と管理方法を制定した。購買業務の申請、審査・認可、購入、管理などの肝心な業務を規範化し、購買依頼書、契約、検収書、入庫書などの決算証明書を担体とする業務記録制御システムを確立した。購買と支払い管理の面では、会社は各経営単位の購買管理活動を協調し、規範化し、購買コストと不正リスクを効果的に低減し、購買品質と資金使用効率を高め、会社の管理レベルの向上を促進した。
8、資産管理
会社の発展戦略に基づいて、実際の経営需要と結びつけて、会社は「無形資産管理方法」、「固定資産管理方法」などを制定し、各職能部門の資産の管理責任を明確にし、無形資産、固定資産購入は授権承認制度を実行し、審査・認可手続きを厳格に履行した。定期的に実物を棚卸ししし、帳簿の実、帳簿の一致などを保証し、各種資産の安全完全資産の安全、真実、完全を効果的に保証する。同時に、資産計画、購買依頼、審査・認可、入札募集、購買、検収、棚卸し、減価償却、処置などの面で関連管理方法を制定し、資産管理面の重要な業務を規範化し、資産の安全を保証した。
9、販売業務
「企業会計準則」、「企業内部制御基本規範」などの関連法律法規に基づき、会社の実際の状況と結びつけて、顧客の選択、販売契約の締結、収入と返金、販売業務審査などのプロセスを厳格に管理することによって、販売業の全過程に対する制御を実現する。会社は《営業収入の確認と管理制度》、《売掛金管理制度》などの管理制度を制定して、制度の中で販売業務の主要な一環に対して規範とコントロールを行って、各職場の職責と権限を明確にして、相容れない職位の分離、制約と監督を確保しました。販売制御内容は販売の管理内容、収入確認プログラム、入金管理などの関連事項をカバーし、厳格な管理制度と授権審査プログラムを形成し、生産経営活動が秩序正しく、効率的に運行することを保証するのに有利である。
10、研究と開発
グループ株式会社及び各子会社の科学研究管理をさらに強化し、自主革新と肝心な分野の核心技術の難関攻略能力を全面的に向上させ、自主、革新、誠実さを前提とする科学研究活動メカニズムを完備させ、科学研究人員の革新活力を十分に奮い立たせ、革新雰囲気を醸成する。
11、保証業務
会社の対外保証行為を規範化し、会社の対外保証リスクを効果的にコントロールし、広範な株主の合法的権益を守るために、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国証券法」、「中華人民共和国保証法」、「深セン証券取引所株式上場規則」及び「規範上場会社について会社に対して「対外保証管理制度」を制定した。保証業務の評価と審査・認可、保証業務の審査・認可と執行、保証業務の執行と照合、保証財産の保管と業務記録などの一環で各部門の権責と相互制約の要求と措置を明確にし、効果的に会社の対外保証風保険を防ぎ、会社は現在対外保証がないことを規定した。
12、財務報告
会社は財務報告のデータの真実、完全を非常に重視し、会社全体の会計計算、財務報告の作成、発表などを厳格にコントロールし、管理した。
取締役会はグループ株式会社の年度、半年度、四半期の財務会計報告の審査を担当し、理事長、総経理、財務総監は月度の財務報告の審査を担当する。理事長(法定代表者)は財務会計報告の真実、完全を保証し、財務総監は財務会計報告の編集及び財務会計報告の分析と利用を組織し、取締役会事務室は定期報告の開示を担当し、グループ株式会社の財務管理部門は財務会計報告と財務分析報告の編集を組織する。各子会社の財務管理部門はグループ株式会社の財務管理部門の要求に基づいて、各種報告書と関連会計情報資料をタイムリーかつ正確に報告し、提供された会計情報の真実と完全を保証しなければならない。
会社は会計法律法規と統一的な会計準則制度に従い、会社の会計科目の変更、会計記帳証明書と資産を厳格にコントロールし、会社の会計科目が勝手に変更してはならないことを保証し、原始証明書の保存が完全で、内容が規範的で、資産記録が事実であることなどを保証する。財務報告の虚偽と重大な漏れを避けるために、会社は財務報告の作成、財務報告書の対外提供などの方面の過程のコントロールを強化した。具体的には、財務報告書の作成前に必要な資産の清算、減損テストと債権債務の確認を行い、財務報告書に重大な影響を及ぼす取引と事項の処理はすべて規定の権限と手順に従って審査・認可を行う。財務報告書の作成時に国家規定の会計制度と政策要求に厳格に従って報告書を作成しなければならない。誰も勝手に会社の既存の会計政策と会計推定を変更してはならず、財務データの正確性と真実性を保証してはならない。正式に対外に財務報告を提供する前に、会社は会計士事務所を招聘して監査を行い、審査委員会を経て確認し、会社が提供した財務諸表に虚偽の情報と重大な漏れがないことを保証する。
13、予算管理
会社の資金の内部制御と管理を強化し、資金の安全完備を保証し、資金の使用効果を向上させるために、「中華人民共和国会計法」、「企業内部制御応用ガイドライン」などの法律法規の要求に基づき、「予算管理制度」を制定し、予算の編成、審査、執行と改正などのプログラムを規定した。予算編成は会社の戦略計画を導きとし、市場情勢と政策の行方を正確に分析判断し、科学的に年を予測する。
