Xiongan Kerong Environment Technology Co.Ltd(300152) 取締役会
2021年度保留意見監査報告に関する特別説明
Xiongan Kerong Environment Technology Co.Ltd(300152) (以下「 Xiongan Kerong Environment Technology Co.Ltd(300152) 」または「会社」と略称する)が招聘した2021年度監査業務の中証天通会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「中証天通」と略称する)は、会社の2021年度財務報告の監査機関である。中証天通会計士事務所(特殊普通パートナー)は、会社に意見保留の監査報告書を提出した。中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第14号-非標準無保留監査意見及びその関連事項の処理」と「深セン証券取引所株式上場規則」の関連要求に基づき、会社の取締役会は監査報告に関連する事項について以下のように説明する。
一、意見保留監査報告に関する事項
2021年6月、 Xiongan Kerong Environment Technology Co.Ltd(300152) 所属の普益石家荘株式投資基金管理センター(有限パートナー)(以下「普益基金」と略称する)は新疆リマソンエネルギー設備有限責任会社(以下「新疆リマソン」と略称する)と「株式譲渡協定」を締結した。普益基金は新疆リマソンが保有する巴州君創エネルギー有限責任会社(以下「巴州君創」と略称する)の29.50%の株式を現金で買収することを約束した。2021年7月、普益基金は株式譲渡金5800万元を支払った。2022年1月、双方は「株式譲渡終止協定」を締結した。2022年1月から3月にかけて、新疆リマ成分は4回にわたって普益基金5800万元の株式譲渡金を返還した。
2021年3月、 Xiongan Kerong Environment Technology Co.Ltd(300152) と同じくコントロールされている新疆君創エネルギー設備有限会社(以下「新疆君創」と略称する)は、その保有する巴州君創の100%の株式を新疆リマソンに譲渡し、その100%の株式譲渡価格は4000万元である。2021年12月31日現在、新疆リマソンはまだ株式譲渡代金を支払っていない。中証天通は普益基金が巴州君創の29.50%の株式を買収する取引の商業実質と商業合理性と定価の公正性について十分で、適切な監査証拠を得ることができず、相応の中証天通はこの取引が関連者の取引に属するかどうかを確定することができず、 Xiongan Kerong Environment Technology Co.Ltd(300152) 貸借対照表日に長期株式投資項目の以下に報告された巴州君創の5800万元の投資金の処理が適切かどうかを判断することができない。
二、2021年度報告書に対して保留意見監査報告書を発行する理由と根拠
中証天通は Xiongan Kerong Environment Technology Co.Ltd(300152) 財務諸表を監査し、2021年12月31日の合併及び会社の貸借対照表、2021年度の合併及び会社の利益表、合併及び会社のキャッシュフロー表、合併及び会社の株主権益変動表及び関連財務諸表の注記を含む。
中証天通は、「意見保留の基礎を形成する」部分に記載された事項の影響を除き、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
三、会社の取締役会の意見保留監査報告に関する事項の説明
会社の取締役会の真剣な討論を経て、中証天通会計士事務所(特殊普通パートナー)が発表した保留意見の監査意見は、会社の現段階の状況を如実に体現していると考えている。このほか、会社の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、会社の2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映している。監査意見に対して、会社の取締役会は以下のように説明する。
2022年4月20日現在、本説明の開示日である。
(I)2022年1月、新疆リマソンと普益基金はすでに「株式譲渡終了協定」を締結した。2022年1月から3月にかけて、新疆リマ成分は4回にわたって普益基金5800万元の株式譲渡金を返還し、上場企業と傘下の投資基金にいかなる財務影響も与えなかった。
(II)新疆リマソンが株式譲渡代金を支払っていないのは、新疆リマソンと新疆君創の間に制約性のある責任完成基準と標的の無リスク運営観察期限があるため、新疆リマソンと新疆君創の支払い条件はまだ触れておらず、商業の実質と無商業の合理性と無定価の公正性の問題は存在しない。また、上記(I)の5800万元は返却され、 Xiongan Kerong Environment Technology Co.Ltd(300152) 貸借対照表日に長期株式投資項目以下に報告された5800万元の投資金の処理が不適切である場合もない。
同時に、会社は投資プロジェクトに対する監督を強化し、資金の投資リスクを下げ、資金の使用効率を高め、資金の安全と合理的な運用を保障する。具体的な状況は、同社が同日発表した「取締役会の2021年度保留意見監査報告に関する特別説明」を参照してください。
ここに説明する。
Xiongan Kerong Environment Technology Co.Ltd(300152)
取締役会
二○二二年四月十九日（このページは Xiongan Kerong Environment Technology Co.Ltd(300152) 取締役会の2021年度保留意見監査報告に関する特別説明の署名ページ）取締役署名：
毛軍亮張玉国
陳衛東郭が面会する
姜朋謝思敏
宋岩濤
