Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052)
取締役会非標準保留意見監査報告書に関する特別説明
一、非標準保留意見監査報告の関連事項説明
Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052) (以下「会社」、「同洲電子」と略称する)が招聘した大華会計士事務所(特殊普通パートナー)は、2021年度の財務諸表を監査し、持続的な経営の重大な不確実性と強調事項セグメントを有する保留意見なし審査報告書を発行した。具体的な事項は以下の通りです。
1、持続経営に関する重大な不確実性：
「財務諸表注記三、(II)同洲電子は2018年から4年連続の赤字を計上し、2021年度に純損失1857212万元、2021年12月31日現在の累計未分配利益は-17160669万元、2021年末の流動負債は3877996万元、流動資産は1919709万元、2021年末の流動資産は流動負債より小さい。上記の財務状況は同洲電子の持続的な経営能力に不確実性をもたらし、同洲電子は正常な経営過程で資産を現金化し、債務を返済できない可能性がある。これらの事項や状況は,同州電子の持続的な経営能力に重大な疑問をもたらす可能性のある重大な不確実性があることを示している。この事項は、発表された監査意見に影響しません。」
2、強調事項：
「財務諸表注記十二、(II)1.(1)同洲電子は、前年度の証券情報の虚偽陳述で2021年7月に深セン証券監督局の行政処罰を受けた。同洲電子株を購入した一部の投資家は、同洲電子証券情報の虚偽陳述で投資損失を受けたとして、深セン市中級人民法院に会社を起訴して経済損失を賠償した。本財務諸表の承認が出た日までに、この事件は審理中で、裁判所が立件したか、訴訟前の調停段階にある訴訟の標的金額は合計178394万元で、同洲電子は予想負債177634万元を計上した。この事項は、発表された監査意見に影響しません。」
二、公認会計士の基本的な意見
1.持続経営に関する重大な不確実性
「中国公認会計士監査準則第1324号-持続経営」第21条によると、持続経営仮定を運用することは適切であるが、重大な不確実性が存在し、財務諸表が重大な不確実性に対して十分に開示されている場合、公認会計士は保留のない意見を発表し、監査報告書に「持続経営に関連する重大な不確実性」というタイトルの単独部分を増加しなければならない。(I)財務諸表使用者に財務諸表注記における本準則第18条に記載の事項の開示に注目するよう注意する。(II)これらの事項または状況は、被監査機関の持続的な経営能力に重大な疑念をもたらす可能性のある重大な不確実性があることを示し、その事項が発表された監査意見に影響を与えないことを示している。
「中国公認会計士監査準則第1324号-持続経営」応用ガイドラインに列挙された被監査機関の持続経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある重大な不確定事項または状況のうち、財務面:(1)純資産が負または運営資金である場合、（2）重要財務比率がよくない；(3)重大な経営損失が発生したり、キャッシュフローを生み出す資産の価値が大幅に下落したりする。
2.強調事項
同洲電子は前年度の証券情報の虚偽陳述で一部の投資家に投資損失の賠償を請求された。2021年度の財務諸表の承認報告日までに、この事件は審理中で、裁判所が立件したか、訴訟前の調停段階にある訴訟の標的金額は合計178394万元で、同洲電子は予想負債177634万元を計上した。この訴訟事項は同洲電子財務諸表に重大な影響を及ぼし、同洲電子はすでに財務諸表の注釈の中で十分な開示を行い、財務諸表の使用者にこの事項に注目するように注意した。
三、取締役会が非標準無保留意見監査報告に関する事項の説明
会社の取締役会は大華会計士事務所が発行した持続経営の重大な不確実性と強調事項区間の保留意見のない監査報告に対して理解と認可を示し、会社の現段階の状況を如実に体現しているほか、会社の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って編成されている。公正は同洲電子の2021年12月31日の財務状況と2021年度の経営成果とキャッシュフローを反映している。会社の取締役会は積極的に有効な措置を取って、上述の事項の影響を除去して、会社が持続的に安定して健康に発展することを保証して、会社と投資家の利益を確実に維持します。
四、上記事項及びその影響を取り除く具体的な措置
会社の取締役会と管理層はすでに上述の非標準の保留意見のない関連事項が会社に与える不利な影響を認識し、積極的に有効な措置を取って上述の事項が会社に与える影響を解消し、会社が持続的に安定して健全に発展することを保証し、会社と投資家の利益を確実に維持する。具体的には以下の通りです。
1、経営と製品サービスを最適化し、イノベーション発展を実施するために、確実に実行可能な発展計画を制定し、主業を強化することに専念すると同時に、新しい利益空間を積極的に開拓する。企業内部の管理を絶えず強化し、コストコントロールを細分化し、資金運営を最適化し、節支節流し、経営効果を高め、会社の安定した発展を確保する。
2、会社のリスクコントロールを強化し、法人のガバナンス構造、内部コントロールシステムとリスク防止メカニズムをさらに完備させ、業務管理プロセスを完備させ、制度面で会社の規範運営を保障し、厳格に実行し、推進し、会社の経営リスクを低減する。
(以下、本文なし)
(このページには本文がなく、『 Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052) 取締役会非標準保留意見監査報告に関する特別説明』の署名ページである)
劉用騰劉暁を莫氷とする
林強廖清富張白
李文金玉豊李麟
Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052) 取締役会2022年4月18日
