華金証券株式会社
について Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
華金証券株式会社（以下「華金証券」と略称する）は、転換社債を不特定対象者に発行する推薦機関として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「上場企業管理準則」深セン証券取引所創業板株式上場規則(2020年12月改訂)」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場企業規範運営」及び「企業内部制御基本規範」などの法規と規範性文書の要求に基づき、『 Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 2021年度内部統制自己評価報告』に対して査察を行い、具体的な状況は以下の通りである。
一、社内統制の基本状況
(I)内部制御評価の範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は、会社本部及び傘下支社、完全子会社及び持株子会社であり、評価範囲に含まれる単位の資産総額は会社連結財務諸表の資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表の営業収入総額の100%を占める。
社内統制評価範囲は各業務部門及び各運営段階に及ぶ。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、戦略管理、人的資源、社会責任、企業文化、リスク評価、資金活動と保証管理、購買業務、販売業務、資産管理、研究と開発、財務報告と税務管理、全面予算管理、契約管理、内部情報管理、情報システム管理などの内容を含む。重点的に注目する高リスク分野は主に製品品質、資金活動、財務報告、販売業務などのリスク分野を含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)社内統制システムが遵守する基本原則
1.全面性原則：社内統制は意思決定、執行と監督の全過程を貫き、会社及び子会社の各種業務と事項をカバーする。
2.重要性原則：社内コントロールは全面的にコントロールした上で、重要業務事項と高リスク領域に重点的に注目する。
3.制衡性の原則:会社の内部制御は管理構造、機構の設置と権責の分配、業務の流れなどの面で相互制約、相互監督の役割を形成し、同時に運営効率を兼ねている。
4.適応性原則：社内コントロールは会社の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に従って適時に調整する。
5.コスト利益原則：社内コントロールは実施コストと予想利益を比較し、適切なコストで有効なコントロールを実現する。
(III)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系の要求に基づいて、そして会社内部制御関連制度と評価方法と結びつけて内部制御評価の仕事を組織して展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)連結財務諸表データを基準として、会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥分類定量基準
財務諸表の誤報金額は以下の区間にある：
重大欠陥1)誤報金額≧資産総額の1%
2）誤報金額≧税引前利益総額の10%
重要欠陥財務諸表の誤報金額は以下の区間にある：
1）資産総額の0.5%≤誤報金額＜資産総額の1%
2）税引前利益総額の5%≤誤報金額＜税引前利益総額の10%
財務諸表の誤報金額は以下の区間にある：
一般欠陥1)誤報金額2）誤報金額＜税引前利益総額の5%。
注:上述の2つの指標に属する欠陥測定範囲のように、どちらが低いかの原則を採用する。上記の指標はいずれも最近の会計年度に監査された連結財務諸表データを採用し、例えばデータが負の値であれば、その絶対値を取って計算する。
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
1）重大欠陥の認定基準：
①既に公告された財務報告書に発生した重大な誤りを誤報訂正する（政策の変化又はその他の客観的要因の変化による前年度の遡及調整を除く）；
②監査人が発見した、識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。
③会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為；
④監査委員会及び内部監査部門の財務報告に対する内部統制監督は無効である。
2）重要欠陥の認定基準
1公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。
④期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
3）一般欠陥の認定基準
上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥分類定量基準
重大欠陥誤報金額≧税前利益総額の10%
重要欠陥税引前利益総額の5%≦誤報金額＜税引前利益総額の10%
一般欠陥誤報金額＜税引前利益総額の5%
注意:上記の指標は、最近の会計年度に監査された連結財務諸表データを採用し、例えばデータが負の値であれば、その絶対値を取って計算する。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
1）重大欠陥の認定基準
①国の法律、法規に厳重に違反する。
2企業の意思決定プログラムが科学的ではなく、例えば意思決定ミスは重大な損失を招く。
③会社の中高級管理職或いは高級技術者の流失が深刻である；
4会社の重要な業務は制度制御が不足したり、制度が系統的に失効したりして、重要な経済業務は内制御制度があるが、有効な運行がない。
⑤社内統制の重大な欠陥は合理的な期間内に改善されていない。
2）重要欠陥の認定基準
1会社の意思決定の手順が科学的ではなく、重大なミスを招いた。
2会社の管理、技術、肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。
3会社の重要な業務制度或いはシステムに欠陥がある。
④社内統制の重要な欠陥は合理的な期間内に改善されていない。
3）一般欠陥の認定基準
上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥。
(IV)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告の内部統制欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社は財務の存在を発見しなかった
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
（V）その他内部統制に関する重大事項説明
2021年度、会社は内部統制の有効性に影響を与えるその他の重大な事項は存在しない。
(VI)会社の内部制御構造
1、会社のガバナンス構造
会社は「会社法」「証券法」と「深セン証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社の規範運営」などの規則制度の要求に従い、株主総会、取締役会、監事会及び各種職能部門を設立した。
株主総会は会社の最高権力機構であり、すべての株主、特に中小株主が平等な地位を享有することを確保し、すべての株主が自分の権利を十分に行使できることを確保することができる。取締役会は会社の政策決定機構であり、会社の内部制御システムの確立と監督に責任を負い、内部制御の政策と方案を確立し、完備し、内部制御の実行を監督する。取締役会の下に戦略委員会、監査委員会、指名委員会と報酬と審査委員会が設置され、各専門委員会には相応の議事規則があり、各委員会の職責履行に対して明確な規定を行い、取締役会の意思決定機能を強化した。監事会は会社の監督機構であり、取締役、総経理及びその他の高級管理職の行為及び各子会社の財務状況を監督及び検査し、会社と全株主の権益を維持し、株主総会に報告する。
2、会社の組織構造
会社の業務発展の需要に適応するために、効果的に会社の戦略の着地を推進し、会社の運営効率と管理レベルを高めるために、2021年2月5日に開催された第3回取締役会第32回会議の審議を経て、「会社の組織構造の調整に関する議案」を可決し、会社の組織構造の調整に同意した。会社は業務発展計画と生産経営管理の人的資源配置の需要に基づき、財務センター、マーケティングセンター、技術センター、運営センター、サプライチェーンセンター、品質安全センター、人的資源センター、工事事業部、株式会社事務室、証券法務事務部、戦略投資部、監査部などの職能部門を設立し、相応の職務責任説明書を制定し、各部門間の職責が明確である。互いに協力し合い、牽制し合い、監督し合う。
監査部は専任監査人員を配置し、関連法律法規及び規則制度の規定に従って独立して内部監査業務を展開し、会社及び各分子会社の経営活動、内部統制、財務収支、資金募集使用状況、経営業績などに対して監査と監督、評価を行い、内部統制の改善、内部管理の改善に関する意見と提案を提出し、内部統制システムの有効な運行を促進し、保証する。監査部は財務センターから独立し、監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。
3、人的資源
会社は全体の発展戦略に基づいて、採用、育成、昇進、業績考課、報酬、賞罰、従業員関係などの一連の人事管理制度を制定し、実施した。年度、四半期或いは不定期の評価と改訂を通じて、人的資源の導入、開発、使用と退出管理制度を絶えず完備し、人的資源の構造を最適化し、人的資源の合理的な配置と配置を実現し、人材の合理的な導入と開発を実現し、会社の発展戦略の実現を効果的に促進する。会社は労働組合、バスケットボール協会、バドミントン協会、ヨガ協会などを設立し、従業員の活動を積極的に組織し、従業員のアマチュア生活を豊かにしている。
4、社会責任
会社は積極的に社会責任を履行し、経済効果と社会効果、短期利益と長期利益、自身の発展と社会発展の相互協調を実現し、会社と従業員、会社と社会、会社と環境の健康と調和のとれた発展を実現する。会社は社会責任を非常に重視し、社会責任意識を確立し、会社の中で社会責任を履行する企業価値観と企業文化を形成し、社会責任を履行することを企業発展戦略に溶け込む。
5、企業文化
会社は「省エネ技術の進歩を推進し、人類の持続可能な発展に力を入れる」をビジョンとし、「全場の景熱管理技術の革新と産業化に焦点を当てる」を使命とし、「革新、効率、協同、自強」を核心価値観とする。
会社の管理層は文化建設の中で身をもって模範を示し、率先し、従業員一人一人に職業修養と業務学習を強化し、規律を守り、法律を守り、投資家、債権者と社会公衆の利益を損なってはならないと要求した。会社の従業員は自覚的に従業員の行為の規則を守って、真剣に職場の職責を履行します。
6、リスク評価
会社はリスクに対する評価を重視し、戦略発展計画に基づき、国家マクロ経済政策の変化、業界と技術発展傾向、中国外市場の需要変化、競争相手の状況を深く理解し、会社自身の発展状況などの要素を結びつけ、会社の発展戦略、競争戦略、製品研究開発計画とマーケティング計画を制定し、実施し、日常管理と監督、内部監査、外部監査などの方法で有効なリスク評価メカニズムと警報メカニズムを確立し、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどの重大で普遍的な影響を含む変化を識別し、対応する。会社はリスク防止、リスク移転及びリスク排除などの方法を通じて、リスクを耐えられる範囲内に抑えるよう努力している。
7、主なコントロール活動
（1）貨幣資金管理
会社は貨幣資金の収支と保管業務に対して比較的に厳格な授権承認プログラムを創立した。『貨幣資金管理方法』『財務管理制度』『費用清算管理制度』『出張及び費用清算管理制度』『国外出張費用清算管理制度』などの貨幣資金に関する内部制御制度を制定し、それぞれ会社の貨幣資金に関する職務不適合、現金銀行預金管理、手形印鑑管理、資金審査管理、資金支出審査・認可手続及び資金支出の監督管理等について詳細な規定がなされている。会社の貨幣資金管理は国家の《現金管理暫定条例》《企業内部制御基本規範》《支払い決済方法》などの関連法律法規と会社の資金管理制度の要求に合致する。
